A、财务报表按照财务会计准则定期编制,用以显示企业实际的财务状况和经营业绩优劣
B、利润表反映一定时期内企业的总体经营成果,揭示企业获取利润的能力和经营趋势,又被称为“第一会计报表”
C、资产负债表记录企业某一时点的资产、负债和所有者权益的状况
D、所有者权益主要由股本、资本公积、盈余公积和未分配利润构成【答案】B【解析】资产负债表称为企业的“第一会计报表”。
E、所有者权益主要由股本、资本公积、盈余公积和未分配利润构成
答案：B
解析：资产负债表称为企业的“第一会计报表”。
A、财务报表按照财务会计准则定期编制,用以显示企业实际的财务状况和经营业绩优劣
B、利润表反映一定时期内企业的总体经营成果,揭示企业获取利润的能力和经营趋势,又被称为“第一会计报表”
C、资产负债表记录企业某一时点的资产、负债和所有者权益的状况
D、所有者权益主要由股本、资本公积、盈余公积和未分配利润构成【答案】B【解析】资产负债表称为企业的“第一会计报表”。
E、所有者权益主要由股本、资本公积、盈余公积和未分配利润构成
答案：B
解析：资产负债表称为企业的“第一会计报表”。
A. Ⅲ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A【解析】货币市场基金不像其他类型基金那样定期披露份额净值,而是需要披露收益公告,包括每万份基金收益和最近7日年化收益率。
E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
解析：【解析】货币市场基金不像其他类型基金那样定期披露份额净值,而是需要披露收益公告,包括每万份基金收益和最近7日年化收益率。
A. 客观性原则
B. 独立性原则
C. 协调性原则
D. 专业性原则【答案】B【解析】独立性原则主要是指合规部门和督察长在基金公司组织体系中应当有独立地位,合规管理应当独立于其他各项业务经营活动。
E. 专业性原则
解析：【解析】独立性原则主要是指合规部门和督察长在基金公司组织体系中应当有独立地位,合规管理应当独立于其他各项业务经营活动。
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C【解析】很多基金代销机构也结合客户和自身业务特点开展了投资者教育工作。在营业网点设立了投资者教育园地,制作了投资者教育手册,免费发放。部分机构还注重在开户、交易、清算、产品营销等经营环节向投资者提示风险,介绍相关知识,保存相对完善的客户资料。
E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
解析：【解析】很多基金代销机构也结合客户和自身业务特点开展了投资者教育工作。在营业网点设立了投资者教育园地,制作了投资者教育手册,免费发放。部分机构还注重在开户、交易、清算、产品营销等经营环节向投资者提示风险,介绍相关知识,保存相对完善的客户资料。
A. 企业的资产收益率高,说明企业有较强的利用资产创造利润的能力
B. 计算资产收益率的过程中所使用的净利润是股东可以获得的利润
C. 资产收益率计算的是每单位资产所能带来的利润
D. 资产收益率是销售收入总额与总资产总额之比【答案】D【解析】资产收益率计算的是每单位资产能带来的利润,是应用最为广泛的衡量企业盈利能力的指标之一。资产收益率高表明企业有较强的利用资产创造利润的能力,企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果。资产收益率的特点是,它所考虑的净利润仅是股东可以获得的利润,而资产却是包括股东资产和债权人资产在内的总资产。D项,资产收益率是净利润总额与总资产总额之比。
E. 资产收益率是销售收入总额与总资产总额之比
解析：资产收益率计算的是每单位资产能带来的利润,是应用最为广泛的衡量企业盈利能力的指标之一。资产收益率高表明企业有较强的利用资产创造利润的能力,企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果。资产收益率的特点是,它所考虑的净利润仅是股东可以获得的利润,而资产却是包括股东资产和债权人资产在内的总资产。D项,资产收益率是净利润总额与总资产总额之比。
A. 资金的支出叫作现金流出,资金的收入叫作现金流入
B. 净现金流量通常为正数,不可能为负数
C. 净现金流量=现金流入-现金流出
D. 在计算期内,资金的收入与支出叫作现金流量【答案】B【解析】某一段时间的净现金流量是指该时段内现金流量的代数和,即:净现金流量=现金流入-现金流出。因此,一段时间的净现金流量既可以是正数,也可以是负数。
E. 在计算期内,资金的收入与支出叫作现金流量
解析：某一段时间的净现金流量是指该时段内现金流量的代数和,即:净现金流量=现金流入-现金流出。因此,一段时间的净现金流量既可以是正数,也可以是负数。
A. 要求投资者提供收入证明
B. 有义务向普通投资者说明,只有成为专业投资者,才可以投资更多的基金产品,获得更高的回报
C. 要求投资者提供金融资产证明
D. 对投资者的专业知识进行考查【答案】B【解析】普通投资者申请成为专业投资者应当以书面形式向基金销售机构提出申请并确认自主承担可能产生的风险和后果,提供相关证明材料。基金销售机构应当通过追加了解信息、投资知识测试或者模拟交易等方式对投资者进行谨慎评估,确认其符合前条要求,说明对不同类别投资者履行适当性义务的差别,警示可能承担的投资风险,告知申请的审查结果及其理由。
E. 对投资者的专业知识进行考查
解析：【解析】普通投资者申请成为专业投资者应当以书面形式向基金销售机构提出申请并确认自主承担可能产生的风险和后果,提供相关证明材料。基金销售机构应当通过追加了解信息、投资知识测试或者模拟交易等方式对投资者进行谨慎评估,确认其符合前条要求,说明对不同类别投资者履行适当性义务的差别,警示可能承担的投资风险,告知申请的审查结果及其理由。
A. 员工甲的看法错误,员工乙的看法错误
B. 员工甲的看法正确,员工乙的看法正确
C. 员工甲的看法正确,员工乙的看法错误
D. 员工甲的看法错误,员工乙的看法正确【答案】D【解析】员工甲的看法错误,为充分保护基金份额持有人的利益,促进公司和行业持续、健康、稳定发展,基金管理人应强化风险意识,增强风险防范能力,建立全面的风险管理体系。员工乙的看法正确,基金公司的风险管理是指基金公司围绕公司总体经营战略,从董事会、管理层到全体员工全员参与,在日常经营中,识别潜在风险,评估风险的影响程度,并根据公司风险偏好制定风险应对策略,有效管理公司各环节风险的持续过程。
E. 员工甲的看法错误,员工乙的看法正确
解析：【解析】员工甲的看法错误,为充分保护基金份额持有人的利益,促进公司和行业持续、健康、稳定发展,基金管理人应强化风险意识,增强风险防范能力,建立全面的风险管理体系。员工乙的看法正确,基金公司的风险管理是指基金公司围绕公司总体经营战略,从董事会、管理层到全体员工全员参与,在日常经营中,识别潜在风险,评估风险的影响程度,并根据公司风险偏好制定风险应对策略,有效管理公司各环节风险的持续过程。
A. 应该由基金公司负责销售的高级管理人员检查并出具合规意见书
B. 应该由基金公司负责销售的高级管理人员及督察长检查并出具合规意见书
C. 应该由基金公司督察长检查并出具合规意见书
D. 应该由基金公司总经理检查并出具合规意见书【答案】B【解析】依据《证券投资基金销售管理办法》的规定,基金管理人的基金宣传推介材料,应当事先经基金管理人负责基金销售业务的高级管理人员和督察长检查,出具合规意见书;其他基金销售机构的基金宣传推介材料,应当事先经基金销售机构负责基金销售业务和合规的高级管理人员检查,出具合规意见书。
E. 应该由基金公司总经理检查并出具合规意见书
解析：【解析】依据《证券投资基金销售管理办法》的规定,基金管理人的基金宣传推介材料,应当事先经基金管理人负责基金销售业务的高级管理人员和督察长检查,出具合规意见书;其他基金销售机构的基金宣传推介材料,应当事先经基金销售机构负责基金销售业务和合规的高级管理人员检查,出具合规意见书。
A. 甲、乙的观点都正确
B. 甲的观点错误,乙的观点正确
C. 甲的观点正确,乙的观点错误
D. 甲、乙的观点都错误【答案】D【解析】开放式基金申购和赎回原则如下:①股票基金、债券基金的申购和赎回原则:a.未知价交易原则。b.金额申购、份额赎回原则。②货币市场基金的申购和赎回原则:a.确定价原则。b.金额申购、份额赎回原则。
E. 甲、乙的观点都错误
解析：【解析】开放式基金申购和赎回原则如下:①股票基金、债券基金的申购和赎回原则:a.未知价交易原则。b.金额申购、份额赎回原则。②货币市场基金的申购和赎回原则:a.确定价原则。b.金额申购、份额赎回原则。
A. 通过基金互认从香港基金分配收益取得的收益
B. 境内买卖基金份额获得的差价收入
C. 通过基金互认买卖香港基金份额取得的差价收入
D. 从基金分配中获得的收入【答案】D【解析】关于所得税征收的规定有:①机构投资者在境内买卖基金份额获得的差价收入,应并入企业的应纳税所得额,征收企业所得税;机构投资者从基金分配中获得的收入,暂不征收企业所得税。②对内地企业投资者通过基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得,计入其收入总额,依法征收企业所得税。③对内地企业投资者通过基金互认从香港基金分配取得的收益,计入其收入总额,依法征收企业所得税。
E. 从基金分配中获得的收入
解析：关于所得税征收的规定有:①机构投资者在境内买卖基金份额获得的差价收入,应并入企业的应纳税所得额,征收企业所得税;机构投资者从基金分配中获得的收入,暂不征收企业所得税。②对内地企业投资者通过基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得,计入其收入总额,依法征收企业所得税。③对内地企业投资者通过基金互认从香港基金分配取得的收益,计入其收入总额,依法征收企业所得税。
