26.下列关于衍生工具风险的表述中,错误的是()。

A. 46

B. 48

C. 40

D. 20【答案】C【解析】转换比例是指每张可转换债券能够转换成的普通股股数。用公式表示为:转换比例=可转换债券面值/转换价格=200/5=40

E. 20

A. 投机级;信用风险

B. 投资级;信用风险

C. 投机级;利率风险

D. 投资级;利率风险【答案】A【解析】投机级债券又被称为高收益债券或垃圾债券,该类债券的信用风险较高。投资级债券的称谓源于监管机构规定保险公司和共同基金等投资者持有一定量的高信用等级的债券。

E. 投资级;利率风险

A. 某公司由于某重大投资项目的亏损,使得息税前利润大幅度减少

B. 某公司的海外资产由于汇率波动遭受损失

C. 某企业发行的债券在付息日无法及时支付利息

D. 某上市公司股票在资本市场不景气时,价格出现较大波动【答案】C【解析】财务风险,又称违约风险,是企业在付息日或负债到期日无法以现金方式支付利息或偿还本金的风险。

E. 某上市公司股票在资本市场不景气时,价格出现较大波动

A. Ⅰ、Ⅲ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C. Ⅰ、Ⅱ

D. Ⅱ、Ⅲ【答案】B【解析】为了有效地进行基金业绩评价,以下因素须加以考虑:①基金管理规模;②时间区间;③综合考虑风险和收益。

E. Ⅱ、Ⅲ

A. 信托

B. 私募基金

C. 公募基金

D. 存单【答案】C【解析】公募基金是向不特定投资者公开发行受益凭证进行资金募集的基金,它一般在法律和监管部门的严格监管下,有着信息披露、利润分配、投资限制等行业规范要求。

E. 存单

A. 确认公司的经营方针和投资计划

B. 审议和批准公司财务预算方案和经审计的决算方案

C. 修改公司章程

D. 批准更换会计师事务所【答案】D【解析】董事会负责执行股东会决议,向股东会报告工作,依法行使以下职权:①执行股东会的决议;②批准总经理制定的公司组织架构、内部控制制度和基本管理制度,体现公司的统一性和完整性,从制度设计上保证公司责任体系、决策体系和报告路径的清晰、独立;③批准总经理制定的公司经营计划和投资方案;④聘任、解聘公司高级管理人员及基金经理,并决定他们的薪酬、聘用期限和其他聘用条款事宜;⑤批准公司与公司任何股东或者任何关联公司进行的重大关联交易;⑥审议公司管理的公募基金的定期报告;⑦批准聘任或者替换会计师事务所。ABC三项是股东会的职权。

E. 批准更换会计师事务所

A. 中国人民银行

B. 中国证券投资基金业协会

C. 中国证券监督管理委员会

D. 中国证券业协会【答案】B【解析】依据《证券投资基金法》的规定,非公开募集基金募集完毕,基金管理人应当向基金业协会备案。

E. 中国证券业协会

A. 董事长

B. 监事长

C. 监事会

D. 董事会【答案】D【解析】基金公司应该实行逐级授权制度,总经理的权限由董事会授予,部门经理的权限由总经理授予,部门内人员的权限由部门经理授予。

E. 董事会

A. 债券甲的到期收益率比债券乙更接近其当期收益率

B. 债券甲与债券乙的到期收益率和当期收益率是反向变动

C. 无法判断债券甲与债券乙的到期收益率与当期收益率的偏离程度

D. 债券甲的到期收益率比债券乙更偏离其当期收益率【答案】A【解析】债券当期收益率与到期收益率两者之间的关系如下:①债券市场价格越接近债券面值,期限越长,则其当期收益率就越接近到期收益率。②债券市场价格越偏离债券面值,期限越短,则当期收益率就越偏离到期收益率。

E. 债券甲的到期收益率比债券乙更偏离其当期收益率

A. 医药健康股票基金

B. 信息科技股票基金

C. 蓝筹股票基金

D. 基础行业股票基金【答案】C【解析】

E. 基础行业股票基金