关于整存整取单位人民币定期存款计结息规则,以下说法正确的是( )。
A. 采用“对年对月对日”计息法
B. 按存入日我行与客户约定的定期存款利率计付利息
C. 若到期日为节假日,节假日后支取存款,按逾期支取处理
D. 可以全部或部分提前支取,部分提前支取后的剩余金额,如不低于起存金额,按原存期开具新的证实书,并按原存款开户日我行与客户约定的定期存款利率计息
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以下不属于“金融机构存款”科目核算范围的是( )。
A. 融资租赁公司
B. 私募基金公司
C. 小额贷款公司
D. 典当行
解析:融资租赁公司、私募基金公司、典当行应纳入企业存款科目核算。
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根据人民银行《企业银行结算账户管理办法》规定,境内依法设立的( ),在银行开立、变更、撤销基本存款账户、临时存款账户,由核准制改为备案制,中国人民银行不再核发开户许可证。
A. 企业法人
B. 非法人企业
C. 个体工商户
D. 机关事业单位
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分行收到营业机构重要空白凭证申领或上缴申请后,以下处理正确的是( )。
A. 重要空白凭证管库员审核其申请的合理性
B. 申请合理并经库房主管审批后,由一名管库员办理重要空白凭证出、入库手续
C. 出库时应按照凭证号码从小到大顺序办理
D. 申请不合理,管库员应将申请作废中止
解析:申请合理并经库房主管审批后,由两名管库员共同办理重要空白凭证出、入库手续,出库时应按照凭证号码从小到大顺序办理;申请不合理,管库员应将申请退回营业机构
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以下保存期限为10年的会计档案包括( )。
A. 查询查复书
B. 纳税申报表
C. 年度财务会计报告
D. 银行存款余额调节表
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总行部门及各分支机构通过( )等渠道开展个人结算账户业务时,应切实做好账户的信息采集、核查及治理工作,保证数据报备完整、及时。
A. 网上银行
B. 柜面
C. 智慧柜台
D. 第三方合作平台
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关于电子商业汇票业务的规范要求,以下说法正确的是( )。
A. 企业申请电票贴现的,无需向金融机构提供合同、发票等资料
B. 电票直贴业务流程的简化,对提升商业银行服务效率具有积极影响
C. 除非风险控制方面确有需要的,电票直贴业务无需进行客户的尽职调查
D. 电子商业承兑汇票承兑人的接入机构应及时将持票人的提示付款请求通知承兑人,承兑人在收到请求次日起第三日仍未应答的,接入机构应再次通知承兑人
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账实核对是指核对会计账簿记录与( )、财产物资、担保物等实物是否相符。
A. 现金
B. 贵金属
C. 重要单证
D. 重要物品
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对于保管期限届满但涉及未了事项而单独抽出立卷或转存的会计档案,应当在( )中列明。
A. 会计档案调阅清单
B. 会计档案鉴定意见书
C. 会计档案保管登记簿
D. 会计档案销毁清册
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重要空白凭证销毁时,应由( )等部门人员共同组成监销小组,对销毁全过程进行监督并在销毁清单上签章确认。
A. 分行运营管理部
B. 分行合规部
C. 分行群工保卫部
D. 分行办公室
解析:重要空白凭证销毁时,应由分行运营管理、合规和群工保卫等部门人员共同组成监销小组,对销毁全过程进行监督并在销毁清单上签章确认
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