A、缺法人证件,但经客户经理尽职调查后交营业机构负责人审批无误
B、客户因签发空头支票当前被列入支票限售名单或不配合最近1次银企对账,营业机构负责人已在开户/变更意见书上审批
C、客户因签发空头支票当前被列入支票停售名单或不配合最近2次(含)以上银企对账,营业机构负责人已在开户/变更意见书上审批
D、开户单位多次发生可疑交易行为,但经公司部审批无误的
答案:AB
A、缺法人证件,但经客户经理尽职调查后交营业机构负责人审批无误
B、客户因签发空头支票当前被列入支票限售名单或不配合最近1次银企对账,营业机构负责人已在开户/变更意见书上审批
C、客户因签发空头支票当前被列入支票停售名单或不配合最近2次(含)以上银企对账,营业机构负责人已在开户/变更意见书上审批
D、开户单位多次发生可疑交易行为,但经公司部审批无误的
答案:AB
A. 会计凭证以机构为单位,按交易流水号顺序进行整理
B. 会计账簿以机构为单位,按币别、科目号、账号顺序进行整理
C. 财务会计报告按类别、币别顺序进行整理
D. 其他会计资料分类别按时间顺序整理
A. 要求在开户前将资金转入我行“其他应付款”科目下指定内部账户
B. 原则上要求通过他行同名账户将存款资金转入我行
C. 对于无法通过他行同名账户转入我行的,要求在协议中明确来款路径及定期存款账户拟开户户名
D. 要求拟开户户名与来款路径中的收款人名称一致
解析:A答案:要求在开户前将资金转入我行“应解汇款”科目下指定内部账户
A. 村镇银行
B. 农信社
C. 城市信用社
D. 城市商业银行
A. 总行:
借:支付系统往来-支付系统来账待清算
贷:系统内资金清算往来-系统内资金往来
B. 总行:
借:系统内资金清算往来-系统内资金往来
贷:支付系统往来-支付系统来账待清算
C. 收款机构:
借:系统内资金清算往来-系统内资金往来
贷:支付系统往来-来账待处理款项
D. 收款机构:
借:支付系统往来-来账待处理款项
贷:系统内资金清算往来-系统内资金往来
A. 待解付的银行汇票
B. 转账支票
C. 人民币结算业务申请书
D. 委托收款的商业汇票
A. 汇票被拒绝承兑的
B. 汇票被拒绝付款的
C. 超过付款提示期限的汇票
D. 记载“不得转让”字样的汇票
A. 他行经办人员应提供请我行协助换开定期存单的申请或公函、拟换开的证实书、存款人委托贷款人向我行申请开具单位定期存单的委托书、贷款人经办人员有效身份证件
B. 柜员应通过录音电话或发送支付系统报文方式与贷款人进行核实
C. 纸质定期存单交贷款人时,我行应出具由存款行负责人签字并加盖柜面业务专用章的《单位定期存单确认书》
D. 他行经办人员应由我行授信业务管理部门人员陪同,并由授信业务管理部门出具换发存单指令
解析:B是电话核实与发送报文需同步处理;
C是加盖行政公章。
A. 托管产品活期存款账户的资金划转仅能由托管营运机构通过托管营运系统清算端进行划转
B. 由于资产托管账户实行无印鉴管理,故无法通过柜面进行划款
C. 分行托管业务部门应事先向本分行营业机构留存有权人签字及托管业务专用章的签章样本,作为柜面对分行托管业务部门交予的应急划款指令核验依据
D. 由于资产托管银行账户不得购买支票,故在柜面办理资金划转时,应填制《结算业务申请书》
解析:托管产品活期存款账户的资金划转,原则上由托管营运机构通过托管营运系统清算端进行划转。若遇托管营运机构应急情况无法使用托管营运系统清算端划款的,托管营运机构应将经有权人签字并加盖托管业务专用章的划款指令发送至资产托管银行账户开立所属分行托管业务部门,由分行托管业务部门联系分行营业机构进行柜面划款。
资产托管银行账户不得出售支票、电汇等结算凭证,故不得使用《人民币结算业务申请书》,应按照托管业务部门指令划款。
A. 该项金融资产初始确认金额为3100万元
B. 该项金融资产初始确认金额为3000万元
C. 应计入应收利息科目250万元
D. 应计入利息调整科目150万元
解析:应按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资
B. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资
C. 以摊余成本计量的债券投资
D. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的优先股
解析:AD应以交易净价作为初始确认金额