A、某公司为客户虚开一张销货发票,并按票面金额的10%收取手续费
B、某业务人员将购货发票上的金额50万元,用“消字灵”修改为80万元报账
C、某公司出纳人员将报销凭证上的金额7000元涂改为9000元
D、购货部门交来购货发票,原金额有误,出票单位已作更正并加盖出票单位公章
答案:BC
A、某公司为客户虚开一张销货发票,并按票面金额的10%收取手续费
B、某业务人员将购货发票上的金额50万元,用“消字灵”修改为80万元报账
C、某公司出纳人员将报销凭证上的金额7000元涂改为9000元
D、购货部门交来购货发票,原金额有误,出票单位已作更正并加盖出票单位公章
答案:BC
A. 外国驻华大使
B. 亚太反洗钱组织高管
C. 跨国公司高级管理人员
D. 外国政要关系人
解析:考核重点为对特定自然人应采取加强型客户身份识别方式,其中外国政要关系人为我行文件明确应加强身份识别客户类型之一。
A. 个人大额存单到期,如客户未开立个人大额存单持有凭证,则系统自动将大额存单本息款项转入客户结算账户
B. 单位大额存单到期,对于我行已发放单位定期存款开户证实书的客户,待客户交回单位定期存款开户证实书,由柜员人工办理解冻手续后,大额存单本息款项将转入客户结算账户
C. 对于被有权机关司法冻结或因办理质押被冻结的大额存单,到期日系统不进行结清处理
D. 个人大额存单待客户交回纸质持有凭证后,由柜员人工结清至客户结算账户。
解析:B为干扰选项,对于我行已发放的单位定期存款开户证实书的客户,系统自动将本息款项于到期当日转入客户结算账户并予以全部冻结,待客户交回开户证实书后,由柜员人工办理解冻手续.
A. 办理查询查复
B. 办理客户提交的商业汇票的委托收款
C. 办理商业汇票转贴现、再贴现背书
D. 办理我行持有的商业汇票的提示付款
A. 统一管理
B. 分级授权
C. 有效制衡
D. 双人监督
A. 产品名称、企业产品编号(非条形码)
B. 规格、数量
C. 运送目的网点
D. 加盖贵金属企业公章
A. 存入:
借:个人活期存款-个人银行结算存款
贷:个人通知存款-个人通知存款
付:重要空白凭证-个人定期存单(如需开立)
B. 匡息:
借:个人存款利息支出-个人通知存款利息支出
贷:应付利息-应付个人存款利息
C. 部分支取:
借:个人通知存款-个人通知存款
贷:个人活期存款-个人银行结算存款
D. 结清:
借:个人通知存款-个人通知存款
借:应付利息-应付个人存款利息
贷:个人活期存款-个人银行结算存款
解析:C选项中未涉及利息,部分支取时需计付利息给客户。
A. 签发境内银行汇票
B. 签发境外银行汇票
C. 办理境内汇款
D. 办理境外汇款
解析:B为“2730 应付外币汇票款核算”
A. 本次测试的业务范围及所涉交易
B. 拟开立测试账户的性质、数量
C. 拟相应开通的网上银行、手机银行等电子渠道相关功能
D. 根据测试内容,从严、从低核定测试拟使用资金量
A. 结算专用章
B. 汇票专用章
C. 本票专用章
D. 柜面业务专用章
解析:总行负责全行汇票专用章和结算专用章的刻制;本票专用章由当地人民银行统一刻制或由分行按当地人民银行规定自行刻制;柜面业务专用章由一级分行运营管理部统一刻制
A. 各行发现现金出纳差错时,由会计经理或金库经理立即组织查找,严禁长款隐匿,短款自补不报或以长补短
B. 对于在营业机构日常现金收入、付出、兑换等业务中发生的柜员现金出纳差错,由营业机构负责处理
C. 营业机构与分行调缴过程中发生的现金出纳差错,由责任行处理,无法查清责任时,由调出行进行处理
D. 对于调缴过程中发现的原封票币错款及残损币,应经金库经理或现金管理员审批同意后,报送当地人民银行或银行同业
解析:C、由调入行进行处理