商业银行有下列哪些情形的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并视其情节轻重分别处以罚款、没收非法所得直至依法追究刑事责任。（）

A. 风险为本

B. 分工合理

C. 职责明确

D. 全面覆盖

A. 平等

B. 自愿

C. 公平

D. 诚实信用

A. 出借人参与赌博所得的资金

B. 出借人从他人处借来的资金

C. 出借人购买彩票中奖的奖金

D. 出借人炒股所得的资金

A. 真实性

B. 正确性

C. 完整性

D. 有效性

A. 流动资金贷款业务流程有缺陷的

B. 未将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位的

C. 未按本办法规定签订借款合同的

D. 与借款人串通违规发放贷款的

A. 在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制

B. 共同被第三方企事业法人所控制

C. 主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制

D. 存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的

A. 金融机构及其工作人员应当对报告可疑交易予以保密，不得违反规定向客户和其他人员提供

B. 金融机构及其工作人员可将配合中国人民银行调查可疑交易活动的情况通报客户

C. 金融机构违反《反洗钱法》的保密规定，泄露有关信息，致使洗钱后果发生，处五十万元以上伍佰万元以下罚款

D. 金融机构违反《反洗钱法》的保密规定，泄露有关信息，致使洗钱后果发生的，直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员可被处以五万元以上五十万元以下罚款

A. 信托投资

B. 证券经营

C. 向非自用不动产投资

D. 向非银行金融机构和企业投资

A. 预算级次、预算科目、征收机关和指定收款国库等要素是否填写清楚

B. 大小写金额是否相符，字迹有无涂改

C. 纳税人（包括缴款单位或个人）名称、账号、开户银行填写是否正确、齐全

D. 印章是否齐全、清晰；与预留印鉴是否相符

A. 并购前企业经营风险

B. 并购双方现金流

C. 并购双方的分红策略

D. 汇率和利率等因素变动对并购贷款还款来源造成的影响。