9、南南铝公司构建和应用了信息系统之后所取得的利益不包括( )
A. 提高了原材料入库到产品出库的准确性
B. 减少了由于人为失误而导致的销售数据误差
C. 确保了订单流通的及时性和存档的安全性
D. 改单时可以实时地通知到相关业务人员,提升了效率
解析:解析: 南南铝公司所构建的信息系统主要应用于生产业务,因此应该是减少了由于人为失误而导致的生产数据误差,而非销售数据误差。
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20、按照内部控制缺陷的表现形式划分,内部控制缺陷可以划分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷。( )
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1、1英国巴林银行破产事件所反映的主要风险是( )
A. 财务风险
B. 人员风险
C. 经营风险
D. 市场风险
解析:解析:英国巴林银行破产主要是因为其管理层在招聘过程中忽略了对李森职业道德修养的要求,这属于人员风险。
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2、内部控制不能给企业带来的价值是( )
A. 扩大规模
B. 满足合规
C. 提升效益
D. 防控风险
解析:解析:内部控制主要给企业带来三方面的价值:满足合规、防控风险、提升效益。
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17、立信会计师事务所之所以对神州长城2017年度内部控制审计报告发表了否定意见,是因为神州长城业绩快报中的利润总额错报金额超过了10%。( )
解析:解析: 立信会计师事务所之所以对神州长城2017年度内部控制审计报告发表了否定意见,是因为神州长城本身规定,业绩快报中的利润总额错报金额超过10%即属于内部控制重大缺陷。
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19、风险分析主要是分析企业风险产生的可能性大小和影响程度的高低。( )
解析:解析: 根据《企业内部控制基本规范》第三章第二十四条规定,风险分析就是企业应采用定性与定量相结合的方法,按照风险发生的可能性及其影响程度等,对识别的风险进行分析和排序,确定关注重点和优先控制的风险。
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3、不相容职务分离控制的核心是( )
A. 各司其职
B. 各负其责
C. 内部牵制
D. 协调合作
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12、企业授权审批的体系包括 ( )
A. 授权审批的层次
B. 授权审批的范围
C. 授权审批的方法
D. 授权审批的程序
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6、在公司治理结构中行使执行职能的是( )
A. 董事会
B. 监事会
C. 经理层
D. 财务部
解析:解析: 在公司治理结构中,董事会、经理层和监事会分别行使决策、执行和监督职能。
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18、经会计稽核人员复核过的凭证及账表无须加盖名章。( )
解析:解析: 会计稽核人员复核过的凭证及账表需要加盖名章,作用一是表示已经过会计稽核,二是为了未来可追溯责任。
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