A、 内部控制是一种全程控制
B、 内部控制是一种全面控制
C、 内部控制对企业目标的实现是一种相对保证,而非绝对保证
D、 内部控制的主体主要是企业管理层
答案：D
解析：解析: 内部控制是全面控制、全员控制和全程控制。
A、 内部控制是一种全程控制
B、 内部控制是一种全面控制
C、 内部控制对企业目标的实现是一种相对保证,而非绝对保证
D、 内部控制的主体主要是企业管理层
答案：D
解析：解析: 内部控制是全面控制、全员控制和全程控制。
A. 正确
B. 错误
解析：解析: 按照新希望集团的三否定战略决策组织体系,董事会主席在重大事项上拥有一票否决权,但没有一票赞成权。
A. 系统运行维护和安全措施不到位
B. 信息系统缺乏规划
C. 信息系统规划不合理
D. 系统开发不符合内部控制要求
解析：解析: 2018年3月,脸书陷入数据泄露事件,说明其系统运行维护和安全措施不到位,从而导致信息泄露,给使用者和社会公众带来负面影响。
A. 增加了战略目标,扩大了报告的范畴
B. 增加了目标设定、风险识别和风险应对三个要素
C. 提出了风险偏好和风险容忍度两个新概念
D. 提出了一个新的观念——风险组合观
解析：解析:企业风险管理框架与内部控制框架相比,其创新主要体现在以下四个方面:(1)目标,增加了战略目标,扩大了报告的范畴;(2)内容,增加了目标设定、风险识别和风险应对三个要素;(3)概念:提出了风险偏好和风险容忍度两个新概念;(4)观念,提出了一个新的观念——风险组合观。
A. 损失对冲
B. 损失抑制
C. 损失预防
D. 损失预防和损失抑制相结合
解析：解析: 风险降低策略包括损失预防(降低可能性)、损失抑制(降低损失程度)、损失预防和损失抑制相结合(既降低可能性又降低损失程度)三种具体方式。
A. 正确
B. 错误
解析：解析: 将内部控制固化于信息系统,还可以最大限度地减少人为因素的破坏。
A. 正确
B. 错误
A. 例外事项
B. 越权操作
C. 成本限制
D. 双重确认
解析：解析: 内部控制执行局限性的典型表现主要包括串通合谋、越权操作、人为错误。
A. 重要性原则
B. 适应性原则
C. 全面性原则
D. 成本效益原则
解析：解析: 按照《我国企业内部控制基本规范》的规定,企业实施内部控制时需要遵循以下五项原则:全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则。
A. 正确
B. 错误
解析：解析: ST长油之所以破产,根源在于面对全球危机、航运市场不断萎缩的趋势仍然盲目扩大固定资产投资,属于战略风险,进而引发了经营风险和财务风险。
A. 正确
B. 错误
解析：解析: 耐克提出的“不做鞋,只卖鞋”口号反映了他们是通过生产业务外包将生产业务的风险转移给了供应商,因此应该属于风险分担策略,而非风险降低策略。
