A、 重大决策
B、 重大事项
C、 大额资金支付
D、 重要任务
答案：A
解析：解析: 按照“三重一大”事项集体决策审批制度的规定,有关企业组织架构发生变化的事项属于重大决策,比如企业兼并收购、分立合并、破产清算等。
A、 重大决策
B、 重大事项
C、 大额资金支付
D、 重要任务
答案：A
解析：解析: 按照“三重一大”事项集体决策审批制度的规定,有关企业组织架构发生变化的事项属于重大决策,比如企业兼并收购、分立合并、破产清算等。
A. 抽样
B. 实地查验
C. 比较分析
D. 个别访谈
解析：解析: 根据《企业内部控制评价指引》的规定,企业内部控制评价方法包括个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样、比较分析等。
A. 正确
B. 错误
解析：解析: 我国《企业内部控制基本规范》之所以增加资产安全目标,主要是基于以下两方面的原因:一是资产安全是企业实现其他内部控制目标的物质基础;二是基于我国公有制社会的国情,国有企业占主导地位,需要强调国有资产不能流失,国有资产务必保值增值。
A. 正确
B. 错误
解析：解析: 2008年发生的胶济铁路火车脱轨相撞事件的主要原因在于信息传递混乱。
A. 审批要有界限,即不得越权审批
B. 审批要有依据,即不得随意审批
C. 审批要有程序,但可以越级报批
D. 授权应有保障,即需要加强监督
解析：解析: 审批要有程序,且不能越级报批,否则容易导致舞弊的发生。
A. 执行缺陷
B. 重大缺陷
C. 设计缺陷
D. 财务报告缺陷
A. 风险分析
B. 控制方法
C. 事项识别
D. 风险应对
解析：解析: 风险评估要素包括目标设定、事项识别、风险分析和风险应对四个步骤,控制方法就是控制活动,属于内部控制五要素中的另一个要素。
A. 系统运行维护和安全措施不到位
B. 信息系统缺乏规划
C. 信息系统规划不合理
D. 系统开发不符合内部控制要求
解析：解析: 2018年3月,脸书陷入数据泄露事件,说明其系统运行维护和安全措施不到位,从而导致信息泄露,给使用者和社会公众带来负面影响。
A. 系统运行
B. 系统开发
C. 系统规划
D. 系统维护
A. 制衡
B. 监督
C. 激励
D. 评价
解析：解析: 内部控制本质可以用一个简单的公式表达,即内部控制=制衡+监督+激励。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:内部控制框架对内部控制发展所作出的主要贡献之一是为内部控制给出了迄今为止最权威的定义,包括中国在内的其他国家和地区在制定内部控制规范时都参考借鉴了这一定义。
