A、 甲公司规定凭证必须连续编号,并按编号顺序使用
B、 乙公司建立内部审计制度
C、 丙公司建立会计稽核岗
D、 丁公司要求记账凭证的内容必须与原始凭证的内容保持一致
答案：B
解析：解析: 内部审计属于内部监督要素所包含的内容,其他三项属于会计系统控制的内容。
A、 甲公司规定凭证必须连续编号,并按编号顺序使用
B、 乙公司建立内部审计制度
C、 丙公司建立会计稽核岗
D、 丁公司要求记账凭证的内容必须与原始凭证的内容保持一致
答案：B
解析：解析: 内部审计属于内部监督要素所包含的内容,其他三项属于会计系统控制的内容。
A. 审计部
B. 经理层
C. 监事会
D. 董事会
解析：解析: 企业内部控制评价的责任主体是董事会,负责对企业内部控制的有效性进行全面评价,形成结论,出具报告。
A. 提高了原材料入库到产品出库的准确性
B. 减少了由于人为失误而导致的销售数据误差
C. 确保了订单流通的及时性和存档的安全性
D. 改单时可以实时地通知到相关业务人员,提升了效率
解析：解析: 南南铝公司所构建的信息系统主要应用于生产业务,因此应该是减少了由于人为失误而导致的生产数据误差,而非销售数据误差。
A. 正确
B. 错误
解析：解析: 根据北大荒2012年内部控制评价报告,关键岗位未定期轮换属于其披露的内部控制重要缺陷,而非重大缺陷。
A. 甲公司建立举报投诉制度和举报人保护制度,设置举报专线
B. 乙公司规定金额在5万元至30万元的采购必须获得总经理批准
C. 丙公司定期进行固定资产盘查
D. 丁公司规定出纳专职负责货币资金的收支业务,不兼记总账和债权债务等明细账
解析：解析: A答案属于信息与沟通方面的控制措施,C答案属于财产保护控制措施,D答案属于不相容职务分离控制措施,只有B答案属于授权审批控制措施。
A. 例外事项
B. 越权操作
C. 成本限制
D. 双重确认
解析：解析: 内部控制执行局限性的典型表现主要包括串通合谋、越权操作、人为错误。
A. 重大决策
B. 重大事项
C. 大额资金支付
D. 重要任务
解析：解析: 按照“三重一大”事项集体决策审批制度的规定,有关企业组织架构发生变化的事项属于重大决策,比如企业兼并收购、分立合并、破产清算等。
A. 第一层次企业内部控制基本规范
B. 第二层次企业内部控制配套指引
C. 第三层次企业内部控制操作指南和解释公告
D. 第二层次企业内部控制应用指引
解析：解析:适用于大中型企业的内部控制规范体系包括以下三个层次:第一层次,企业内部控制基本规范,属于总的纲领;第二层次,企业内部控制配套指引,属于主要内容;第三层次,企业内部控制操作指南和解释公告,属于补充与支撑。
A. 系统运行
B. 系统开发
C. 系统规划
D. 系统维护
A. 三否定战略决策组织体系实际上是一种集体决策审批制度
B. 三否定战略组织体系中的第一重否定由集团各管理职能部门决定
C. 三否定战略组织体系中的第一重否定由集团董事会决定
D. 董事会主席在重大事项上拥有一票否决权但没有一票赞成权
解析：解析: 新希望集团的三否定战略决策组织体系实际上是一种集体决策审批制度,第一重否定是由集团各管理职能部门负责决策,第二重否定是由集团董事会负责决策,第三重否定则是由董事会主席负责决策,董事会主席在重大事项上拥有一票否决权但没有一票赞成权。
A. 治理结构形同虚设,缺乏科学决策、良性运行机制和执行力,可能导致企业经营失败,难以实现发展战略。
B. 内部机构设计不科学,权责分配不合理,可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮,运行效率低下。
C. 发展战略因主观原因频繁变动,可能导致资源浪费,甚至危及企业的生存和持续发展。
D. 缺乏明确的发展战略,可能导致企业盲目发展,难以形成竞争优势,丧失发展机遇和动力。
解析：解析: 按照《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》的规定,A、B应该是答案,C、D属于企业在制定和实施发展战略过程中可能遭遇的关键风险。
