A、 系统缺乏规划,可能造成信息孤岛或重复建设,导致企业经营管理效率低下
B、 系统规划不合理,可能造成信息孤岛或重复建设,导致企业经营管理效率低下
C、 系统开发不符合内部控制要求,可能导致无法利用信息技术实施有效控制
D、 系统运行维护和安全措施不到位,可能导致信息泄露或毁损,系统无法正常运行
答案：C
A、 系统缺乏规划,可能造成信息孤岛或重复建设,导致企业经营管理效率低下
B、 系统规划不合理,可能造成信息孤岛或重复建设,导致企业经营管理效率低下
C、 系统开发不符合内部控制要求,可能导致无法利用信息技术实施有效控制
D、 系统运行维护和安全措施不到位,可能导致信息泄露或毁损,系统无法正常运行
答案：C
A. 财政部
B. 证监会
C. 审计署
D. 保监会
解析：解析:财政部、证监会、银监会、保监会、审计署等五部委分别于2008年和2010年联合颁布了《企业内部控制基本规范》及其配套指引。
A. 真实性
B. 及时性
C. 相关性
D. 可行性
解析：解析: 投资者需要了解的并购属于投资方面的信息,而上市公司提供的股票定向增发属于筹资方面的信息,两者不相关。
A. 有利于满足内外合规要求
B. 有利于形成和贯彻企业发展战略
C. 有利于提高企业决策质量
D. 有利于正确识别和有效防控风险
A. 重新定义了风险及风险管理
B. 内部控制要素由五要素变成了八要素
C. 一个真正的“管理框架”而非“控制框架”
D. 突出原则导向重构了风险管理的要素框架
解析：解析:2017年9月6日,COSO更新版企业风险管理框架正式发布,《企业风险管理——战略与绩效的整合》的主要变化在于:第一,重新定义了风险及风险管理;第二,是一个真正的“管理框架”而非“控制框架”;第三,突出原则导向重构了风险管理的要素框架。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:企业风险管理框架并不是对内部控制框架的完全取代,而是继承与发展。
A. 比较分析法
B. 结构分析法
C. 敏感性分析法
D. 趋势分析法
解析：解析: 营运分析的方法主要包括比较分析法、结构分析法、趋势分析法、指标分析法、因素分析法、综合分析法等,而敏感性分析法一般归属于风险分析的方法。
A. 法律风险
B. 政治风险
C. 市场风险
D. 自然风险
解析：解析: 农业行业、建筑行业都属于“靠天吃饭”的行业,与其他行业相比,这些行业的企业应更加关注自然风险。
A. 激励
B. 计划
C. 制衡
D. 监督
解析：解析: 内部控制本质主要指制衡、监督和激励三个方面。
A. 经营目标
B. 合规目标
C. 报告目标
D. 资产目标
解析：解析: 娃哈哈与达能公司产生纠纷主要是因为娃哈哈商标的所有权和使用权,涉及的是无形资产,与资产安全目标相关。
A. 甲公司建立举报投诉制度和举报人保护制度,设置举报专线
B. 乙公司规定金额在5万元至30万元的采购必须获得总经理批准
C. 丙公司定期进行固定资产盘查
D. 丁公司规定出纳专职负责货币资金的收支业务,不兼记总账和债权债务等明细账
解析：解析: A答案属于信息与沟通方面的控制措施,C答案属于财产保护控制措施,D答案属于不相容职务分离控制措施,只有B答案属于授权审批控制措施。
