1.2021年4月29日上午10:25,某服装销售公司(增值税一般纳税人)的办税人员李某到A办税服务厅办理发票领用事宜。由于办税服务厅人流量较大,李某在取号时,导税人员小王建议李某可以错峰预约办理涉税事项,李某同意后,小王为李某进行了预约登记。下午4:30,李某再次来到了办税服务厅,小王带李某到2号发票管理窗口直接办理。经了解,该服装销售公司于2019年7月成立,参加2020年度纳税信用评价,指标得分75分,2020年12月,该公司遗失增值税专用发票,办理了挂失手续并被处以罚款,2020年5月,被税务机关查补了税款,并要求在月底前补缴税款、罚款和滞纳金;2020年4月15日该公司缴纳了税款、罚款和滞纳金。目前,该公司发票核定情况是:增值税专用发票月领用数量为100份,次领用数量为50份。2021年3月,该公司业已领取并开具专用发票10份,该公司通过网上办税服务厅办理了“超限量领购发票购票特批”事项,申请临时增加专用发票200份,已审核同意。这时,正在窗口等待办理业务的纳税人张某发现了李某优先到窗口办理涉税事项的情况,认为李某插队办事,在窗口发生了争执,引起其他纳税人围观,多名纳税人拿出手机拍照。要求:请根据上述资料,回答以下问题:(1)(多选)以下关于办税服务厅的设置,符合纳税服务规定的是( )
A. 设置了办税服务区、咨询辅导区、自助办税区、等候休息区四个区域。
B. 设置了纳税申报、发票管理、综合服务和营改增绿色通道四类窗口
C. 在咨询辅导区设立了咨询服务和导税服务,配备了导税人员
D. 自助办税区仅配置了一台自助办税终端,设备已坏,无人维修
E. 设立领导值班岗,但值班领导开会不在,临时由一名窗口人员代班
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1.2021年4月29日上午10:25,某服装销售公司(增值税一般纳税人)的办税人员李某到A办税服务厅办理发票领用事宜。由于办税服务厅人流量较大,李某在取号时,导税人员小王建议李某可以错峰预约办理涉税事项,李某同意后,小王为李某进行了预约登记。下午4:30,李某再次来到了办税服务厅,小王带李某到2号发票管理窗口直接办理。经了解,该服装销售公司于2019年7月成立,参加2020年度纳税信用评价,指标得分75分,2020年12月,该公司遗失增值税专用发票,办理了挂失手续并被处以罚款,2020年5月,被税务机关查补了税款,并要求在月底前补缴税款、罚款和滞纳金;2020年4月15日该公司缴纳了税款、罚款和滞纳金。目前,该公司发票核定情况是:增值税专用发票月领用数量为100份,次领用数量为50份。2021年3月,该公司业已领取并开具专用发票10份,该公司通过网上办税服务厅办理了“超限量领购发票购票特批”事项,申请临时增加专用发票200份,已审核同意。这时,正在窗口等待办理业务的纳税人张某发现了李某优先到窗口办理涉税事项的情况,认为李某插队办事,在窗口发生了争执,引起其他纳税人围观,多名纳税人拿出手机拍照。要求:请根据上述资料,回答以下问题:(4)(单选)本案例中,2021年4月29日,李某可以申请领用增值税专用发票的份数是( )。
A. 25份
B. 50份
C. 100份
D. 200份
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12.2022年8月,小规模纳税人销售货物选择放弃免税并开具增值税专用发票的,只能开具3%征收率的专用发票。( )
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1.根据《人力资源社会保障部国家发展改革委财政部税务总局关于扩大阶段性缓缴社会保险费政策实施范围等问题的通知》(人社部发〔2022〕31号)文件规定,缓缴扩围行业所属困难企业,可申请缓缴( )三项社会保险单位缴纳部分。
A. 企业基本养老保险
B. 失业保险
C. 工伤保险
D. 生育保险
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10.电话咨询的答复仅供参考,具体以法律法规及相关规定为准。( )
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14.下列需要缴纳文化事业建设费的有( )。
A. 月收入10万元提供广告设计服务的个人
B. 月收入10万元个体户酒吧
C. 月收入2万的广告代理小规模企业
D. 月收入5万元的用于粘贴广告的灯箱制作工厂
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33.纳税人办理综合所得汇算清缴,应当准备与收入、扣除、享受税收优惠等相关资料,按规定留存备查或报送,这些扣除包括( )
A. 专项扣除
B. 专项附加扣除
C. 依法确定的其他扣除
D. 成本费用
E. 捐赠
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3.甲市A公司为增值税一般纳税人,其增值税专用发票最高开票限额为10万元,每次最高领票数量为30份,该纳税人2019年度纳税信用级别为D级。2020年5月,该纳税人发生了一笔380万元(不含税)的货物销售业务,需要在当月全部开具增值税专用发票。截至2020年5月1日,纳税人结存发票份数为0。请根据上述材料回答下列问题:(2)(多选)如果A公司对其2019年度的纳税信用等级有异议,下列说法正确的有( )。
A. 可以在2020年年底前,填写《纳税信用复评(核)申请表》,向主管税务机关申请复评
B. 可以在2020年年底前,填写《年度纳税信用复评信息》,向主管税务机关申请复评
C. 纳税人应填报《纳税信用复评(核)申请表》,并对纠正失信行为的真实性作出承诺
D. 主管税务机关应于每月前10个工作日内将纳税信用复评情况层报至省税务机关备案
E. 主管税务机关应向纳税人反馈纳税信用复评信息或提供复评结果的自我查询服务
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3.《人力资源社会保障部国家发展改革委财政部税务总局关于扩大阶段性缓缴社会保险费政策实施范围等问题的通知》人社部发〔2022〕31号明确规定:工伤、失业保险费补缴,最迟应在2023年( )月征期内补缴到位。
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24.实行专票电子化的新办纳税人领取税务Ukey后,既可以开具电子专票,也可以开具纸质专票。( )
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