35.某纳税人在2019年4月1日后,陆续获得留抵退税100万元。因纳税人想要选择适用增值税即征即退政策,于2022年4月3日向税务机关申请缴回留抵退税款,4月5日,留抵退税款100万元已全部缴回入库。该纳税人在4月10日办理2022年3月(税款所属期)的增值税纳税申报时,正确的做法是:( )
A. 在《增值税纳税申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》第22栏“上期留抵税额退税”填写“100万元”
B. 在《增值税纳税申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》第22栏“上期留抵税额退税”填写“-100万元”
C. 在《增值税纳税申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》第23栏“其他应作进项税额转出的情形”填写“100万元”
D. 在《增值税纳税申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》第23栏“其他应作进项税额转出的情形”填写“-100万元”
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005ee40-f052-cc48-c0f9-29e3bb5dbe18.html
点击查看答案
9.纳入纳税信用管理的纳税人可申请纳税信用修复的情形包括( )。
A. 纳税人发生未按法定期限办理纳税申报已补办的
B. 未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款,未构成犯罪,纳税信用级别被直接判为D级的纳税人,在税务机关处理结论明确的期限期满后60日内足额缴纳、补缴的
C. 纳税人履行相应法律义务并由税务机关依法解除非正常户状态
D. 纳税人发生未按法定期限缴纳税款已补办的
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005ee40-f0e3-2180-c0f9-29e3bb5dbe01.html
点击查看答案
26.G公司与2021年6月成立,从事国家非限制和禁止行业,10月1日登记为增值税一般纳税人。2022年5月底前,G公司为按照办理首次汇算清缴申报,8月,G公司办理汇算清缴申报,确定不属于小型微利企业。G公司根据相关规定,分别于2022年4月和7月征期申报当年1-3月和4-6月的“六税两费”时,按照小型微利企业申报享受了减免优惠。G公司8月办理首次汇算清缴后,以下对“六税两费”纳税申报处理方法正确的是( )。
A. 只更正1-3月的“六税两费”
B. 只更正4-6月的“六税两费”
C. 应当更正1-3月和4-6月的“六税两费”
D. 1-3月和4-6月的“六税两费”都不必更正
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005ee40-f052-d800-c0f9-29e3bb5dbe22.html
点击查看答案
53.扣缴义务人向个人支付应税所得或代扣税款的,应当依法办理全员全额扣缴申报。( )
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005ee40-f18f-6328-c0f9-29e3bb5dbe1b.html
点击查看答案
2.香港同胞王某在内地无住所,在广州某公司任职,该公司是香港某公司的子公司,自2020年1月1日开始,每一工作日上午入境,周五下午离境。7月1日开始,王某常住广州,不再回港。王某选择不适用税收协定,其周末在香港母公司履行职务,2020年取得收入情况如下:在内地公司取得月薪3万元,每月由内地公司支付;个人在内地出版书籍,取得稿酬5万元;3月香港母公司向其支付一季度香港工作期间的工资10万元:根据上述材料,回答以下问题:(5)(单选)关于王某取得香港母公司的工资,下列说法正确的是( )。
A. 在内地没有纳税义务,无需纳税,无需报告
B. 在内地没有纳税义务,无需纳税,但需报告
C. 在内地负有纳税义务,可以免税,且不参与工资薪金收入额的计算
D. 在内地负有纳税义务,可以免税,但参与工资薪金收入额的计算
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005ee40-f052-dfd0-c0f9-29e3bb5dbe0c.html
点击查看答案
19.下列属于综合所得中依法确定的其他扣除项目的有:( )
A. “三险一金”
B. 大病医疗
C. 商业健康险支出
D. 保险赔款
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005ee40-f052-d030-c0f9-29e3bb5dbe14.html
点击查看答案
2.下列耕地占用行为,减按每平方米2元的税额征收耕地占用税的是( )。
A. 铁路线路、港口、水利工程、航道占用耕地
B. 农村居民新建住宅占用耕地
C. 军事设施占用耕地
D. 学校占用耕地
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005ee40-f052-d418-c0f9-29e3bb5dbe14.html
点击查看答案
22.纳税人享受子女教育专项附加扣除的,可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除,也可以选择由夫妻双方分别按照扣除标准的50%扣除。( )
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005ee40-f18f-5f40-c0f9-29e3bb5dbe1e.html
点击查看答案
20.电话咨询的办理时限为( )。
A. 能即时答复的即时答复
B. 不能即时答复的3个工作日内回复
C. 不能即时答复的5个工作日内回复
D. 不能即时答复的按规定时限回复
E. 只能即时回复
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005ee40-f0e3-2180-c0f9-29e3bb5dbe0c.html
点击查看答案
40.出口享受免征增值税的货物,其国内运输费用所含的进项税额,应计算进项抵扣。( )
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005ee40-f18f-5f40-c0f9-29e3bb5dbe04.html
点击查看答案
