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商业银行应加强信息系统建设，持续收集数据信息，有效支持大额风险暴露管理。相关信息系统应至少实现以下功能：

A、支持关联客户识别

B、准确计量风险暴露

C、持续监测大额风险暴露变动情况

D、大额风险暴露接近内部限额时，进行预警提示

答案：ABCD

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内部审计人员在对信息系统内部控制进行评估时，应当获得相关、可靠和充分的审计证据以支持审计结论完成审计目标，并应当充分考虑系统自动控制的控制效果的一致性及可靠性的特点，在选取审计样本时可以根据情况适当减少样本量。在系统未发生变更的情况下，可以考虑（）审计频率。

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当信息系统审计作为综合性内部审计项目的一部分时，内部审计人员在审计( )阶段还应当考虑项目审计目标及要求。

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商业银行（）应对内部审计活动外包承担最终责任。商业银行内部审计活动外包应符合本银行内部审计章程的有关要求。

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根据审计法，审计机关和审计人员对在执行职务中知悉的（），应当予以保密，不得泄露或者向他人非法提供。

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持有银行保险机构5%以上股权的股东质押股权数量超过其持有该银行保险机构股权总量50%的，银保监会或其派出机构可以限制其与银行保险机构开展关联交易。

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内部审计人员需要在审计（）阶段执行分析程序，验证其他审计程序所得结论的合理性，以保证审计质量。

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审计档案材料的排列顺序是：（）。

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内部审计机构和内部审计人员应当保持独立性和客观性，不得负责被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理的决策与执行。

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商业银行应建立健全科学合理的薪酬管理组织架构…商业银行审计部门每( )年应对薪酬制度的设计和执行情况进行专项审计，并报告董事会和银行业监督管理部门…审计、财务和风险控制部门员工的薪酬应独立于所监督的业务条线，且薪酬的规模和质量应得到适当保证，以确保其能够吸引合格、有经验的人才。

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（）应当根据具体审计项目的性质、复杂程度及时间要求，合理安排审计资源。

题目内容

(

多选题

)

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审计审计审计审计

商业银行应加强信息系统建设，持续收集数据信息，有效支持大额风险暴露管理。相关信息系统应至少实现以下功能：

A、支持关联客户识别

B、准确计量风险暴露

C、持续监测大额风险暴露变动情况

D、大额风险暴露接近内部限额时，进行预警提示

答案：ABCD

相关题目

A. 适当增加

B. 适当降低

C. 保持

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当信息系统审计作为综合性内部审计项目的一部分时，内部审计人员在审计( )阶段还应当考虑项目审计目标及要求。

A. 实施

B. 计划

C. 终结

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商业银行（）应对内部审计活动外包承担最终责任。商业银行内部审计活动外包应符合本银行内部审计章程的有关要求。

A. 董事会

B. 监事会

C. 高级管理层

D. 内部审计机构负责人

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根据审计法，审计机关和审计人员对在执行职务中知悉的（），应当予以保密，不得泄露或者向他人非法提供。

A. 国家秘密

B. 工作秘密

C. 商业秘密

D. 个人隐私和个人信息

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内部审计人员需要在审计（）阶段执行分析程序，验证其他审计程序所得结论的合理性，以保证审计质量。

A. 开始前

B. 实施

C. 终结

点击查看答案

审计档案材料的排列顺序是：（）。

A. 结论类材料→证明类材料→立项类材料→备查类材料

B. 结论类材料→立项类材料→备查类材料→证明类材料

C. 证明类材料→结论类材料→立项类材料→备查类材料

D. 证明类材料→结论类材料→备查类材料→立项类材料

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内部审计机构和内部审计人员应当保持独立性和客观性，不得负责被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理的决策与执行。

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A. 半

B. 1

C. 2

D. 3

E. 5

点击查看答案

（）应当根据具体审计项目的性质、复杂程度及时间要求，合理安排审计资源。

A. 监事会

B. 内部审计机构负责人

C. 董事会

D. 审计项目负责人

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