48、根据增值税专用发票管理制度规定,下列情况不得开具增值税专用发票( )
A. 在日本提供加工劳务
B. 轮胎厂将轮胎销售给汽车厂(一般纳税人)
C. 酒厂直接向消费者销售白酒
D. 农业生产者销售免税农产品
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58.某企业适用的所得税税率为25%。2018年度利润总额为3000万元,应纳税所得额为3200万元,递延所得税资产增加160万元,递延所得税负债增加80万元。不考虑其他因素,该企业2018年度应确认的所得税费用为( )万元。
A. 720
B. 670
C. 830
D. 880
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8、下列各项中,关于会计账簿分类的表述正确的是( )。
A. 按照用途可分为序时账簿、分类账薄和备查账薄
B. 按照外形特征可分为三栏式账簿、多栏式账簿和数量金额式账薄
C. 按照账页格式可分为订本式账算、活页式账簿和卡片式账薄
D. 按照填制方法可分为总分类账簿和明细分类账薄
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6、某企业2020年当期所得税为650万元,递延所得税负债年初数为45万元、年末数为58万元,递延所得税资产年初数为36万元,年末数为32万元。不考虑其他因素,该企业2020年应确认的所得税费用为( )万元。
A. 667
B. 663
C. 633
D. 650
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67、根据现行增值税的规定,以下属于增值税征税范围的是( )
A. 转让无形资产
B. 转让不动产
C. 生产销售热力
D. 文化演艺收入
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17、某企业为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%。2020年12月1日批量销售M商品600件,每件商品不含增值税的标价为1.5万元,给予客户10%的商业折扣,销售业务符合收入确认条件,不考虑其他因素,该企业销售M商品应确认的收入为( )万元。
A. 915.3
B. 810
C. 1017
D. 900
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43、下列属于税收实体法的是( )
A. 消费税暂行条例
B. 个人所得税法
C. 增值税暂行条例
D. 税收征管法
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6、会计期末,企业应将“所得税费用”科目的余额转入“利润分配一未分配利润”科目。( )
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15.已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产应计提折旧。( )
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13、下列各项中,企业应计提折旧的资产有( )
A. 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的办公楼
B. 日常维修停用的设备
C. 单独计价入账的土地
D. 已提足折旧仍继续使用的厂房
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