1.下列选项中,属于预计利润表编制依据的有()。

1.某企业计划投资一个项目,建设期为0,初始投资额为100万元,年折旧率为10%,无残值,项目寿命期10年。预计项目每年可获净利15万元,且未来每年现金净流量相等,公司资本成本率为8%,则该项目动态投资回收期为()年。

A. 3

B. 5.01

C. 4

D. 6

16.随着折现率的提高,未来某一款项的现值将逐渐增加()

A. 正确

B. 错误

1.A企业生产甲产品需要使用某种特种钢,年需要量36000公斤,已知该特种钢单价为200元/公斤。材料储存部门提供的资料表明,该特种钢单位年储存成本为8元,假定与经济订货批量相关的存货总成本为12000元。要求:(1)计算该企业的经济订货批量;(2)计算经济订货批量平均占用资金;(3)计算年度最佳订货批次;(4)计算最佳订货周期(1年按360天计算)。

1.利用留存收益筹资的特点包括()。

A. 　不发生筹资费用

B. 　筹资数额有限

C. 　信息沟通与披露成本较大

D. 　分散公司控制权

2【判断题】不考虑其他因素的影响,如果企业临时融资能力较强,则其预防性需求的现金持有量一般较低。()正确错误

A. 正确

B. 错误

1.下列各项中,属于企业投资管理原则的有()。

A. 　成本效益原则

B. 　可行性分析原则

C. 　动态监控原则

D. 　结构平衡原则

4【题干】戊公司是一家啤酒生产企业,相关资料如下:资料一:由于戊公司产品生产和销售存在季节性,应收账款余额在各季度的波动幅度很大,其全年应收账款平均余额的计算公式确定为:应收账款平均余额=年初余额/8+第一季度末余额/4+第二季度末余额/4+第三季度末余额/4+年末余额/8,公司2016年各季度应收账款余额如表1所示:注:表中”N”表示该项目不能随销售额的变动而变动资料三:2016年度公司销售收入为21000万元,销售成本为8400万元,存货周转期为70天,应付账款周转期为66天,假设一年按360天计算。资料四:公司为了扩大生产能力,拟购置一条啤酒生产线,预计需增加固定资产投资4000万元,假设现金、应收账款、存货、应付账款项目与销售收入的比例关系保持不变,增加生产线后预计2017年销售收入将达到28000万元,税后利润将增加到2400万元,预计2017年度利润留存率为45%。资料五:为解决资金缺口,公司打算通过以下两种方式筹集资金①按面值发行4000万元的债券,期限为5年,票面利率为8%,每年付息一次,到期一次还本,筹资费用率为2%,公司适用的所得税率为25%。②向银行借款解决其余资金缺口,期限为1年,年名义利率为6.3%,银行要求公司保留10%的补偿性余额。【问题2】【简答题】根据资料二和资料三,计算下列指标:①2016年度末的权益乘数;②2016年度的销售毛利率。

1.确定目标现金余额的成本模型和随机模型共同考虑的成本因素是()。

A. 　机会成本

B. 　管理成本

C. 　短缺成本

D. 　转换成本

4.以下属于普通股筹资特点的是()。

A. 　会降低公司的信誉

B. 　有利于公司自主经营管理

C. 　筹资费用低

D. 　与吸收直接投资相比,资本成本较高

6【判断题】依据固定股利增长模型,股票投资内部收益率由两部分构成,一部分是预期股利收益率D1/P0,另一部分是股利增长率g。()

A. 正确

B. 错误