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1.公司持有有价证券的年利率为6%,公司的现金最低持有量2500元,现金余额的最优回归线为9000元,如果公司现有现金21200元,则根据随机模型应将其中的()元投资于证券。

A、12200

B、0

C、8000

D、18700

答案：B

解析：解析:本题的主要考核点是目标现金余额确定的随机模型。现金最高持有量=3×9000-2×2500=22000(元),由于目前的现金持有量未达到现金最高持有量,所以不予转换。

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1.根据债券估价基本模型,不考虑其他因素的影响,当市场利率上升时,固定利率债券价值的变化方向是()。

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1.甲公司采用存货模型确定最佳现金持有量。在现金需求量达到最佳持有量时,下列说法正确的是()。

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12.差额分析法和连环替代法是两种不同的方法,彼此没有联系()

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16【题干】已知某公司财务基本指标如下:

要求:【问题2】【简答题】②运用因素分析法分别计算营业净利率,总资产周转率,权益乘数变化对净资产收益率的影响

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1.下列各项中,属于资本结构理论的是()。

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1.下列有关优先股的说法中,错误的是()。

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1.假定某公司有价证券的年利率为9%,每次固定转换成本为50元,公司认为任何时候其银行活期存款及现金余额均不能低于1000元,又根据以往经验测算出现金余额波动的标准差为800元。要求:(1)指出或计算下列指标:以日为基础计算的现金机会成本、最低控制线、回归线、最高控制线;(2)假设目前现金余额为20000元,此时企业应出售还是购买有价证券,金额为多少?

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2.长期筹集资金是指使用年限在()以上的筹资。

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6【判断题】财务预算是从价值方面总括反映企业经营预算与专门决策预算的结果,是各项经营预算和专门决策预算的整体计划。()正确错误

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1.在标准成本管理中,成本总差异是成本控制的重要内容,其计算公式为()。

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1.公司持有有价证券的年利率为6%,公司的现金最低持有量2500元,现金余额的最优回归线为9000元,如果公司现有现金21200元,则根据随机模型应将其中的()元投资于证券。

A、12200

B、0

C、8000

D、18700

答案：B

解析：解析:本题的主要考核点是目标现金余额确定的随机模型。现金最高持有量=3×9000-2×2500=22000(元),由于目前的现金持有量未达到现金最高持有量,所以不予转换。

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1.根据债券估价基本模型,不考虑其他因素的影响,当市场利率上升时,固定利率债券价值的变化方向是()。

A. 　不变

B. 　不确定

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D. 　上升

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1.甲公司采用存货模型确定最佳现金持有量。在现金需求量达到最佳持有量时,下列说法正确的是()。

A. 　机会成本等于交易成本

B. 　机会成本等于短缺成本

C. 　机会成本等于管理成本

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12.差额分析法和连环替代法是两种不同的方法,彼此没有联系()

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16【题干】已知某公司财务基本指标如下:

要求:【问题2】【简答题】②运用因素分析法分别计算营业净利率,总资产周转率,权益乘数变化对净资产收益率的影响

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1.下列各项中,属于资本结构理论的是()。

A. 　MM理论

B. 　权衡理论

C. 　代理理论

D. 　优序融资理论

解析：解析:资本结构的理论主要有:MM理论、权衡理论、代理理论、优序融资理论。

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1.下列有关优先股的说法中,错误的是()。

A. 　优先股是一种介于债券和股票之间的混合证券

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解析：解析:优先股股利的支付不是一种硬约束,即使不支付股利也不会导致公司破产。

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1.假定某公司有价证券的年利率为9%,每次固定转换成本为50元,公司认为任何时候其银行活期存款及现金余额均不能低于1000元,又根据以往经验测算出现金余额波动的标准差为800元。要求:(1)指出或计算下列指标:以日为基础计算的现金机会成本、最低控制线、回归线、最高控制线;(2)假设目前现金余额为20000元,此时企业应出售还是购买有价证券,金额为多少?

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2.长期筹集资金是指使用年限在()以上的筹资。

A. 　3个月

B. 　半年

C. 　一年

D. 　三年

解析：解析:长期筹资,是指企业筹集使用期限在1年以上的资金。

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6【判断题】财务预算是从价值方面总括反映企业经营预算与专门决策预算的结果,是各项经营预算和专门决策预算的整体计划。()正确错误

A. 正确

B. 错误

解析：解析:财务预算又称为总预算,是全面预算体系的最后环节,它是从价值方面总括的反映企业经营预算和专门决策预算的结果,是各项经营预算和专门决策预算的整体计划。

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1.在标准成本管理中,成本总差异是成本控制的重要内容,其计算公式为()。

A. 　实际产量下实际成本-实际产量下标准成本

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