A、 技术咨询服务属于现代服务——鉴证咨询服务税目
B、 广告的发布属于现代服务——广播影视服务税目
C、 代理记账服务属于现代服务——商务辅助服务税目
D、 文化体育服务属于现代服务——其他服务税目
答案：BD
解析：解析:广告的制作、发布属于现代服务——文化创意服务,因此B选项错误。文化体育服务属于生活服务,因此D选项错误。
A、 技术咨询服务属于现代服务——鉴证咨询服务税目
B、 广告的发布属于现代服务——广播影视服务税目
C、 代理记账服务属于现代服务——商务辅助服务税目
D、 文化体育服务属于现代服务——其他服务税目
答案：BD
解析：解析:广告的制作、发布属于现代服务——文化创意服务,因此B选项错误。文化体育服务属于生活服务,因此D选项错误。
A. 4.32
B. 2.16
C. 5.4
D. 1.08
解析：解析:支付的违约金可以在税前扣除,但税收滞纳金是禁止税前扣除的,因此要调增1万元。残疾人工资可以加计扣除,因此调减2.4万元。则应纳税所得额=23+1-2.4=21.6(万元)小微型企业应纳税所得额不超过100万的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税额所得额超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税额所得额,按照20%的税率缴纳企业所得税。2019年度应缴企业所得税税额=21.6×25%×20%=1.08(万元)。
A. 甲公司只要支付了对价,可以享有票据权利
B. 甲公司即便取得也不享有票据权利
C. 甲公司是合法取得,可以取得票据权利
D. 若甲公司未支付对价,不能取得票据权利
解析：解析:根据规定,以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的,或者明知有前列情形,出于恶意取得票据的,不得享有票据权利。
A. 赠送棒球帽的行为效力待定
B. 受赠棒球帽的行为有效
C. 赠送电脑的行为无效
D. 受赠电脑的行为效力待定
解析：解析:八周岁以上的未成年人为限制民事行为能力人,限制民事行为能力人独立实施与其年龄、智力和精神健康状况相适应的民事法律行为有效。限制民事行为能力人独立实施的与其行为能力不相适应的民事法律行为,效力待定。限制民事行为能力人独立实施纯获利益的民事法律行为有效。
A. 对招标文件作实质响应的供应商不足2家
B. 供应商曾向采购人行贿进行询价
C. 投标人的报价均超过了采购预算,采购人不能支付
D. 招标过程中,采购项目因国家产业政策调整而取消
解析：解析:下列情形中,应予废标的有:(1)对招标文件作实质响应的供应商不足3家;(2)出现影响采购公正的违法、违规行为的;(3)投标人的报价均超过了采购预算,采购人不能支付;(4)因重大事故,采购任务取消。
A. 销售货物所得按照交易活动发生地确定
B. 股息、红利按照投资方所在地确定
C. 股权转让所得按照转让方所在地确定
D. 不动产转让所得按照转让不动产的企业或者机构、场所所在地确定
解析：解析:收入来源地的确定:(1)销售货物为交易活动发生地;(2)提供劳务为劳务发生地;(3)不动产转让所得为不动产所在地;(4)动产转让所得为转让动产的企业或机构场所所在地;(5)权益性投资资产为被投资企业所在地;(6)股息、红利等权益性投资收益为分配所得企业(被投资企业)所在地;(7)利息、租金、特许权使用费所得为负担、支付所得的企业或机构场所所在地、个人住所地。
A. 持有金额较大的交易性金融资产
B. 持有金额较大的可供出售的金融资产
C. 借予他人款项
D. 委托理财
解析：解析:除金融类企业外,最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。
A. 仓储服务
B. 打捞救助服务
C. 收派服务
D. 货物运输代理服务
解析：解析:货物运输代理服务属于商务辅助服务中的经纪代理服务。
A. 9600
B. 6000
C. 6600
D. 600
解析：解析:(1)小规模纳税人销售自己使用过的固定资产(不动产除外),减按2%征收增值税,(2)小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品,应按3%的征收率征收增值税(3)甲公司上述业务应纳的增值税额=309000/(1+3%)*2%+20600/(1+3%)*3%=6600(元)。
A. 董事人数不足公司章程所定人数2/3时
B. 公司未弥补的亏损达到实收股本总额的1/3时
C. 持有公司股份5%的股东请求时
D. 监事会提议召开时
解析：解析:召开临时股东大会的五种情形:第一,董事人数不足《公司法》规定的人数或者公司章程所定人数的2/3时;第二,公司未弥补的亏损达到实收股本总额的1/3时;第三,持有公司股份10%以上的股东请求时;第四,董事会认为必要时;第五,监事会提议召开时。该题针对股份有限公司的股东大会"知识点进行考核。"
