答案：答案:(1)甲银行贷款及转贷业务的增值税销项税额=(5300+1060)÷(1+6%)×6%=360(万元)。(2)甲银行金融商品买卖业务的增值税销项税额=(848-742)÷(1+6%)×6%=6(万元)。(3)甲银行购进存取款机及支付运费准予抵扣的进项税额=5.65÷(1+13%)×5×13%+1.09÷(1+9%)×9%=3.34(万元)。
答案：答案:(1)甲银行贷款及转贷业务的增值税销项税额=(5300+1060)÷(1+6%)×6%=360(万元)。(2)甲银行金融商品买卖业务的增值税销项税额=(848-742)÷(1+6%)×6%=6(万元)。(3)甲银行购进存取款机及支付运费准予抵扣的进项税额=5.65÷(1+13%)×5×13%+1.09÷(1+9%)×9%=3.34(万元)。
A. 发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起1年内不得转让
B. 公司董事、监事、高级管理人员,在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%
C. 为股票发行出具审计报告的专业人员在该股票承销期内可以买卖该种股票,期满后6个月不得买卖该种股票
D. 为上市公司出具法律意见书的人员仅在该文件公开后5日内不得买卖该公司股票
解析：解析:为“股票发行”(首发、增发)出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员,在该股票承销期内和期满后6个月内,不得买卖该种股票,所以c错误。为上市公司(不包括上市公司增发股票)出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员,自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内,不得买卖该种股票,所以d错误
A. 增值税
B. 税收滞纳金
C. 赞助支出
D. 销售成本
解析：解析:本题考核企业所得税准予扣除项目和不得扣除项目。增值税是价外税,故不在扣除之列。税收滞纳金和赞助支出,属于税前不得扣除项目。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:没有达到起征点的,免征增值税;超过起征点的,应按其全部销售额依法计算缴纳增值税。
A. 销售应税商品支付的运输费用
B. 销售旧货支付的运输费用
C. 外购生产用设备支付的运输费用
D. 外购生产用免税农产品支付的运输费用
解析：解析:用于简易计征项目的购进货物或者应税服务,其进项税额不得抵扣。
A. 周某是王某的妻子,故周某是甲公司的关联方
B. 丁公司和甲公司由同一国有资产监督管理机构出资,郑某是丁公司经理,故郑某是甲公司的关联方
C. 王某的大学同学李某是乙公司控股股东,故乙公司是甲公司的关联方
D. 丙公司是甲公司的全资子公司,钱某是丙公司监事,故钱某是甲公司的关联方
解析：解析:《企业国有资产法》所称的关联方,是指本企业的董事、监事、高级管理人员及其近亲属,以及这些人员所有或者实际控制的企业。本题王某是甲公司高级管理人员,因此其妻子周某是甲公司的关联方。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:通过证券交易所的证券交易,投资者持有或者通过协议,其他安排与他人共同持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30%时,继续增持股份的,应当向该上市公司的所有股东发出收购其全部或者部分股份的要约
A. 关注类贷款,按照2%比例计提的贷款损失准备金
B. 次级类贷款,按照25%比例计提的贷款损失准备金
C. 可疑类贷款,按照75%比例计提的贷款损失准备金
D. 损失类贷款,按照100%比例计提的贷款损失准备金
解析：解析:金融企业根据《贷款风险分类指引》,对其涉农贷款和中小企业贷款进行风险分类后,按照以下比例计提的贷款损失准备金,准予在计算应纳税所得额时扣除:(1)关注类贷款,计提比例为2%;(2)次级类贷款,计提比例为25%;(3)可疑类贷款,计提比例为50%;(4)损失类贷款,计提比例为100%。
A. 单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供应税服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外
B. 单位或者个人向红十字会无偿转让无形资产或者不动产
C. 将自产、委托加工的货物用于集体福利
D. 将自产、委托加工的货物用于个人消费
解析：解析:单位或者个体工商户向公益事业或者以社会公众为对象无偿转让无形资产或不动产,不属于视同发生应税销售行为。
A. 股东人数较少或者规模较小的有限责任公司,可以设1名执行董事,不设立董事会
B. 董事任期由公司章程规定,但每届任期不得超过三年
C. 董事会的职权中包括决定公司内部管理机构的设置
D. 董事会中必须设立董事长和副董事长,董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定
解析：解析:本题考核有限责任公司董事会的相关规定。根据规定,董事会设董事长1人,”可以”设副董事长,因此选项D的说法是错误的。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:当事人未按照规定提出诉讼时效抗辩,却以诉讼时效期间届满为由申请再审或者提出再审抗辩的,人民法院不予支持。
