35.以下关于折扣销售方式,企业所得税的税务处理不正确的是( )。

2【题干】甲股份有限公司(以下简称”甲公司”)于2011年以发起设立方式成立,2014年向社会公开发行股票,同年成为上市公司。2016年1月,甲公司单独投资设立了乙公司。同年3月,甲公司增发新股,委托M证券公司采用代销方式,向不特定对象发行300万股股票,每股发行价10元。承销期满,尚有75万股股票未售出。2016年6月,甲公司为将股份奖励给本公司职工,经股东大会讨论通过,回购了本公司5%的股份。2016年10月,甲公司总经理赵某离任。2016年8月,经甲公司董事会决议,董事王某同甲公司进行了一项交易,王某获利20万元。2017年3月,赵某将其持有的甲公司股份的50%转让给李某。问题:【问题5】【简答题】董事王某的行为是否符合法律规定?说明理由。对王某同甲公司进行交易所获得的收入,应如何处理?

1.2017年12月1日,甲居民企业因生产经营需要向银行借款3000万元,年利率6%,2018年4月1日,甲居民企业将该笔借款全部用于建设新厂房,同年12月31日,该厂房竣工结算并交付使用,甲居民企业在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,可以直接扣除的该项借款费用为()万元。

A. 180

B. 135

C. 45

D. 15

6【题干】2015年6月,甲公司、乙公司、丙公司和陈某共同投资设立丁有限责任公司(下称丁公司),丁公司章程规定:(1)公司注册资本500万元。(2)甲公司以房屋作价120万元出资;乙公司以机器设备作价100万元出资;陈某以货币100万元出资;丙公司出资180万元,首期以原材料作价100万元出资,余额以知识产权出资,2015年12月前缴足。(3)公司设股东会,1名执行董事和1名监事。(4)股东按照1∶1∶1∶1行使表决权。公司章程对出资及表决权事项未作其他特殊规定。公司设立后,甲公司、乙公司和陈某按照公司章程的规定实际缴纳了出资,并办理了相关手续,丙公司按公司章程规定缴纳首期出资后,于2015年11月以特许经营权作价80万元缴足出资。2017年6月,因股东之间经营理念存在诸多冲突且无法达成一致,陈某提议解散丁公司。丁公司召开股东会就该事项进行表决,甲公司、乙公司和陈某赞成,丙公司反对。于是股东会作出了解散丁公司的决议。丁公司进入清算程序。清算期间,清算组发现如下情况:(1)由于市场行情变化,甲公司出资的房屋贬值10万元。(2)乙公司出资时机器设备的实际价额为70万元,明显低于公司章程所定价额100万元。清算组要求甲公司补足房屋贬值10万元,甲公司拒绝;要求乙公司和其他股东对乙公司实际出资价额的不足承担相应的民事责任。【问题2】【简答题】(2)丁公司设1名执行董事和1名监事是否合法?说明理由。

1.根据《民法典》的规定,当事人未作特别约定的情况下,下列关于买卖合同标的物损毁、灭失风险承担的表述中,正确的有()。

A. 　出卖人按照约定将标的物置于交付地点,买受人违反约定没有收取的,标的物毁损、灭失的风险自违反约定之日起由买受人承担

B. 　因买受人的原因致使标的物不能按照约定的期限交付的,买受人应当自违反约定之日起承担标的物损毁、灭失的风险

C. 　出卖人按照约定未交付有关标的物的单证和资料的,不影响标的物损毁、灭失风险的转移

D. 　出卖人根据合同约定将标的物运送至买受人指定地点并交付给承运人后,标的物损毁、灭失的风险由买受人承担

2.A公司将其拥有的注册商标转让给B公司,并签订了转让协议,当事人还应向商标局提出申请。根据《商标法》的规定,下列有关向商标局提出申请的表述正确的是()。

A. 　由A公司向商标局提出申请

B. 　由B公司向商标局提出申请

C. 　由A公司和B公司分别向商标局提出申请

D. 　由A公司和B公司共同向商标局提出申请

1.根据《公司法》的规定,公司章程对特定的人员或机构具有约束力。下列各项中,属于该特定人员或机构的有()。

A. 　公司财务负责人

B. 　公司股东

C. 　上市公司董事会秘书

D. 　公司实际控制人

1.下列保险合同的投保人均违反了最大诚信原则,其中保险公司不得要求解除保险合同的有()。

A. 　保险公司在保险合同成立后知道投保人未履行如实告知义务,但仍然收取保险费

B. 　保险公司知道有解除事由已经超过3个月仍未行使合同解除权

C. 　保险合同已经成立5年

D. 　投保人在保险合同成立后主动向保险人告知真实情况

50.收购行为完成后,收购人与被收购公司合并,并将该公司解散的,被解散公司的原有股票由被解散公司依法更换。()

A. 正确

B. 错误

26.企业外购的下列经营性货物中,不得抵扣进项税额的有()

A. 　用于职工福利

B. 　用于对外投资

C. 　用于生产免税项目

D. 　用于生产应税产品

7【判断题】增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。()正确错误