A、 基础信息表
B、 收入费用明细表
C、 纳税调整表
D、 税收优惠表
答案：B
解析：解析:本题考核企业所得税纳税申报表。收入费用明细表是企业进行纳税调整的主要数据来源。
A、 基础信息表
B、 收入费用明细表
C、 纳税调整表
D、 税收优惠表
答案：B
解析：解析:本题考核企业所得税纳税申报表。收入费用明细表是企业进行纳税调整的主要数据来源。
A. 销售商品需要安装和检验的,在购买方接受商品以及安装检验完毕时确认收入
B. 对于宣传媒介的收费,应在相关的广告或商业行为出现在公众面前时确认收入
C. 艺术表演收费涉及几项活动的,预收的款项在第一项活动发生时就可以确认收入
D. 属于提供设备和其他有形资产的特许权费,在交付资产或转移资产所有权时确认收入
解析：解析:艺术表演收费涉及几项活动的,预收的款项在相关活动发生时分别确认收入。
A. 出票日期
B. 出票人签章
C. 付款人名称
D. 收款人名称
解析：解析:支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记。
A. 丙公司监事会成员中应当有公司股东代表
B. 丙公司董事会成员中应当有公司职工代表
C. 丙公司董事长须由国有资产监督管理机构从董事会成员中指定
D. 丙公司监事会主席由全体监事过半数选举产生
解析：解析:(1)监事会成员包括股东代表和职工代表;(2)两个以上的国有企业或者其他两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司,董事会成员中应当有公司职工代表;(3)有限责任公司董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定(丙公司并非国有独资公司);(4)监事会主席由全体监事过半数的监事选举产生。
A. 公司经理发生变动
B. 公司董事发生变动
C. 公司生产经营的外部条件发生重大变化
D. 持有公司1%以上股份的股东或者实际控制人,其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的
解析：解析:根据规定,持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人,其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的属于重大事件。
A. 中期报告
B. 季度报告
C. 年度报告
D. 临时报告
解析：解析:公司董事、1/3以上监事(本题为2/5监事发生变化)或者经理发生变动属于重大事件,应提交临时报告。
A. 正确
B. 错误
解析：的答案是B。股份有限公司发行股票时，对于同一种类的股票应当具有相同的发行条件和发行价格，不可以针对不同投资主体规定不同的条件和价格。因此，选项B是正确的答案。
A. 依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的
B. 虽设置账簿,但账目混乱或者资料凭证残缺不全,难以查账的
C. 申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的
D. 擅自销毁账簿或拒不提供纳税资料的
解析：解析:核定征收企业所得税的情形有:(1)依规定可以不设置账簿的;(2)依规定应当设置账簿未设置的;(3)擅自销毁账簿或拒不提供纳税资料的;(4)虽设置账簿,但账目混乱或者资料凭证残缺不全,难以查账的;(5)发生纳税义务,未按规定期限纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的;(6)申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的。
A. 甲公司的经理
B. 甲公司的财务负责人
C. 甲公司副经理的朋友李某
D. 甲公司监事实际控制的乙公司
解析：根据企业国有资产法律制度的规定，关联方包括公司的经理、财务负责人以及实际控制的公司。副经理的朋友李某并不属于甲公司的关联方。因此，选项C是正确答案。
A. 接受非货币形式捐赠,在计算缴纳企业所得税时应分期确认收入
B. 股息等权益性投资收益以投资方收到所得的日期确认收入的实现
C. 企业转让股权收入,应于转让协议生效、且完成股权变更手续时,确认收入的实现
D. 特许权使用费收入以实际取得收入的日期确认收入的实现
解析：解析:(1)接受捐赠所得,按实际收到捐赠资产的日期确认收入;(2)股息等权益性投资收益以被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现;(3)特许权使用费收入以合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现。
A. 180
B. 135
C. 45
D. 15
解析：解析:(1)企业为购置、建造固定资产、无形资产和经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生的借款,在有关资产购置、建造期间发生的合理的借款费用,应当作为资本性支出计入有关资产的成本,并依照有关规定扣除;(2)甲居民企业可以直接扣除的借款费用=3000×6%÷12×3=45(万元)。
