A、 换取其他单位的非货币性资产
B、 职工奖励
C、 出租
D、 对外投资
答案：C
解析：解析:选项ABD:属于视同销售行为。
A、 换取其他单位的非货币性资产
B、 职工奖励
C、 出租
D、 对外投资
答案：C
解析：解析:选项ABD:属于视同销售行为。
A. 国债利息收入
B. 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
C. 某营利企业接受其他企业捐赠机器设备的收入
D. 符合条件的非营利组织的收入
解析：解析:选项ABD都属于企业所得税的免税收入,不计入应纳税所得额征税。
A. 购买应税车辆自用的行为
B. 销售应税车辆的行为
C. 自产自用应税车辆的行为
D. 以获奖方式取得并自用应税车辆的行为
解析：解析:车辆购置税的应税行为中不包括应税车辆的销售行为。
A. 生产企业外购自用于生产经营的小汽车
B. 国内旅客运输服务
C. 生产企业用于经营管理的办公用品
D. 因管理不善发生损失的原材料
解析：解析:因管理不善发生损失的原材料,其进项税额是不得抵扣的。
A. 收缴发票行为
B. 阻止出境行为
C. 暂停免税办理
D. 没收违法所得
解析：解析:选项C,属于必经复议程序。
A. 权益性投资收益,按照投资方取得投资收益的日期确认收入的实现
B. 利息收入,按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现
C. 租金收入,按照实际收取租金的日期确认收入的实现
D. 特许权使用费收入,按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现
解析：解析:选项A,权益性投资收益,按照被投资方做出利润分配决定的日期确认收入的实现;选项C,租金收入,按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。
A. 10
B. 20
C. 30
D. 35
解析：解析:企业发生视同销售情形时,属于企业自制的资产,应按企业同类资产对外销售价格确定销售收入,属于外购的资产,不以销售为目的,具有替代职工福利等费用支出性质,且购买后在一个纳税年度内处置的,可按购入时的价格确定销售收入。应确认的收入=25+10=35(万元)。
A. 企业将购进的酒发给职工作为福利
B. 面包厂将上月购进用于生产的面粉现用于个人消费
C. 企业将委托加工的卷烟赠送给客户
D. 将自产的产品用于抵偿债务
解析：解析:选项A和B涉及的行为,属于进项税额不得抵扣的问题,不征增值税;选项C,将卷烟赠送客户,属于视同销售行为,应征收增值税;选项D为销售行为,不是视同销售行为。
A. 特种行业取用水
B. 采油排水经分离净化后在封闭管道回注的
C. 超过规定限额的农业生产取用水
D. 主要供农村人口生活用水的集中式饮水工程取用水
解析：解析:选项A,特种行业取用水属于从高制定税额的情形;选项B,采油排水经分离净化后在封闭管道回注的属于免税情形。
A. 按其名称相似度归入相应类别
B. 按其主要功能(或用途)归入相应类别
C. 归入不征税范畴
D. 归入“其他物品”类别
解析：解析:进境物品依次遵循以下原则归类:(1)《归类表》已列名的物品,归入其列名类别。(2)《归类表》未列名的物品,按其主要功能(或用途)归入相应类别。(3)不能按照上述原则归入相应类别的物品,归入“其他物品”类别。(4)纳税义务人对进境物品的归类、完税价格的确定持有异议的,可以依法提请行政复议。
A. 有形资产所有权转让金额(来料加工业务按照年度进出口报关价格计算)超过2亿元
B. 金融资产转让金额超过5000万元
C. 无形资产所有权转让金额超过4000万元
D. 其他关联交易金额合计超过4000万元
解析：解析:年度关联交易金额符合下列条件之一的企业,应当准备本地文档:①有形资产所有权转让金额(来料加工业务按照年度进出口报关价格计算)超过2亿元。②金融资产转让金额超过1亿元。③无形资产所有权转让金额超过1亿元。④其他关联交易金额合计超过4000万元。
