A、 货物运输合同以运输费用和装卸费用总额为计税依据
B、 以物易物方式的商品交易合同,以购销合计金额为计税依据
C、 电网与发电企业签订的供用电合同,以购销合同列明的金额为计税依据
D、 由委托方提供主要材料的加工合同,以加工费和主要材料合计金额为计税依据
答案：BC
解析：解析:选项A,货物运输合同的计税依据为取得的运输费金额(即运费收入),不包括所运货物的金额、装卸费和保险费等;选项D,对于由委托方提供主要材料或原料,受托方只提供辅助材料的加工合同,无论加工费和辅助材料金额是否分别记载,均以辅助材料与加工费的合计数,依照加工承揽合同计税贴花。对委托方提供的主要材料或原料金额不计税贴花。
A、 货物运输合同以运输费用和装卸费用总额为计税依据
B、 以物易物方式的商品交易合同,以购销合计金额为计税依据
C、 电网与发电企业签订的供用电合同,以购销合同列明的金额为计税依据
D、 由委托方提供主要材料的加工合同,以加工费和主要材料合计金额为计税依据
答案：BC
解析：解析:选项A,货物运输合同的计税依据为取得的运输费金额(即运费收入),不包括所运货物的金额、装卸费和保险费等;选项D,对于由委托方提供主要材料或原料,受托方只提供辅助材料的加工合同,无论加工费和辅助材料金额是否分别记载,均以辅助材料与加工费的合计数,依照加工承揽合同计税贴花。对委托方提供的主要材料或原料金额不计税贴花。
A. 对页岩气资源税减征30%
B. 开采原油过程中用于加热的原油,免税
C. 纳税人开采或者生产应税产品,自用于连续生产应税产品和其他方面的,均不缴纳资源税
D. 对充填开采置换出来的煤炭,资源税减征50%
解析：解析:选项C,纳税人开采或者生产应税产品,自用于连续生产应税产品的,不缴纳资源税;自用于其他方面的,视同销售,依法缴纳资源税。
A. 15
B. 10
C. 70
D. 17
解析：解析:(1)当月不得免征和抵扣的税额(转出额)=(300-300×50%)×(13%-10%)=4.5(万元)(2)当月应纳税额=100×13%-[226/(1+13%)×13%-4.5]-8=13-21.5-8=-16.5(万元)(3)出口货物当月“免抵退”税额=(300-300×50%)×10%=15(万元)(4)当月月末留抵税额>当月免抵退税额时:当月应退税额=当月免抵退税额即该企业当月应退税额为15万元。
A. 11445
B. 5690
C. 5790
D. 10000
解析：解析:60000/12=5000(元);适用税率为10%,速算扣除数为210元;应缴纳的个人所得税=60000×10%-210=5790(元)。
A. 作出
B. 送达
C. 签收
D. 送出
解析：解析:行政复议决定书一经送达,即发生法律效力。
A. 不缴纳个人所得税
B. 按工资、薪金所得缴纳个人所得税
C. 按劳务报酬所得缴纳个人所得税
D. 按偶然所得缴纳个人所得税
解析：解析:对于雇员取得的这项奖励,按照工资薪金所得缴纳个人所得税;对于非雇员取得的这项奖励,按照劳务报酬所得缴纳个人所得税。
A. 由本人扣除.
B. 可以选择由其父母扣除,也可以选择由本人扣除
C. 按照每月1000元(每年12000元)的标准定额扣除
D. 按照每月400元(每年4800元)定额扣除
解析：解析:小雷属于接受学历(学位)继续教育,在职读研是本科以上的继续教育,应由本人在学历(学位)继续教育期间按照每月400元(每年4800元)定额扣除,继续教育支出,扣除期限不能超过48个月(4年)。
A. 0
B. 0.9
C. 1.6
D. 4
解析：解析:外购原煤的购进金额=900×2÷3×500÷10000=30(万元),应税原煤计税依据=50-30=20(万元);应纳资源税=20×8%=1.6(万元)。
A. 李某应该向住房所在地主管税务机关申报缴纳增值税
B. 李某应该向户口所在地主管税务机关申报缴纳增值税
C. 应纳增值税为14.29万元
D. 应纳增值税为42.86万元
解析：解析:北上广深地区销售购买不足两年的住房,全额征收增值税。应纳增值税=900/1.05×5%=42.86(万元)。
A. 职工教育经费不得超过工资总额的8%
B. 广告费支出不得超过销售(营业)收入的60%
C. 房地产企业的广告费,不超过当年销售(营业)收入的15%
D. 一般企业的利息支出不得超过按金融企业同期同类贷款利率计算的利息
解析：解析:广告费支出不得超过销售(营业)收入的15%的部分,准予扣除。
A. 外购的货物用于个人消费
B. 外购的货物用于集体福利
C. 外购的货物用于分配给投资者
D. 外购的货物用于免征增值税的项目
解析：解析:选项C属于视同销售,其进项税额可以抵扣。
