A、 境内机构在境外发生差旅费10万美元以上的
B、 境内机构在境外发生会议费10万美元以上的
C、 境内机构向境外支付旅游服务费5万美元以上的
D、 境内机构发生在境外的进出口贸易佣金5万美元以上的
答案：C
解析：解析:选项ABC属于无须进行税务备案的情形;选项D境内机构向境外支付旅游服务费5万美元以上的属于需要进行税务备案的情形。
A、 境内机构在境外发生差旅费10万美元以上的
B、 境内机构在境外发生会议费10万美元以上的
C、 境内机构向境外支付旅游服务费5万美元以上的
D、 境内机构发生在境外的进出口贸易佣金5万美元以上的
答案：C
解析：解析:选项ABC属于无须进行税务备案的情形;选项D境内机构向境外支付旅游服务费5万美元以上的属于需要进行税务备案的情形。
A. 石煤
B. 轻稀土
C. 天然石英砂
D. 黄玉
解析：解析:以上选项均属于资源税征税范围。其中,石煤属于能源矿产;轻稀土属于有色金属矿产;天然石英砂属于非金属矿产(矿物类);黄玉属于非金属矿产(宝玉石类)。
A. 股票转让差价所得按照10%的税率征收个人所得税
B. 股息红利所得由H股公司按照10%的税率代扣代缴个人所得税
C. 股票转让差价所得暂免征收个人所得税
D. 取得的股息红利由中国证券登记结算有限责任公司按照20%的税率代扣代缴个人所得税
解析：解析:选项A:对内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得,暂免征收个人所得税;选项B:股息红利所得由H股公司按照20%的税率代扣代缴个人所得税;选项D:内地个人投资者通过沪港通投资在香港联交所上市的非H股股票,取得的股息红利由中国证券登记结算有限责任公司按照20%的税率代扣代缴个人所得税。
A. 0
B. 85
C. 138.75
D. 225
解析：解析:初始投资1600万元确认为投资收回;甲企业应确认的股息所得=(1000+150)×30%=345(万元)--免税;甲企业应确认的投资资产转让所得=2500-1600-345=555(万元);应纳企业所得税=555×25%=138.75(万元)
A. 2.4
B. 4.2
C. 2.8
D. 3.5
解析：解析:烟丝的20%以15万元的价格销售给C卷烟厂属于委托加工收回后加价销售的情形,需要差额计算消费税。缴纳消费税=15×30%-35×20%×30%=2.4(万元)。
A. 在特殊性税务处理下,收购企业取得被收购企业股权的计税基础,以收购企业支付的股权部分原有计税基础确定
B. 企业发生债权转股权的,应当分解为债务清偿和股权投资两项业务,适用一般性税务处理的,确认有关债务清偿所得或损失
C. 适用一般性税务处理时,企业分立相关企业的亏损可以相互结转弥补
D. 重组交易中,适用特殊性税务处理时,双方均不计算所得或损失
解析：解析:选项A,在特殊性税务处理下,收购企业取得被收购企业股权的计税基础,以被收购股权的原有计税基础确定;选项C,适用一般性税务处理时,企业分立相关企业的亏损不得相互结转弥补;选项D,重组交易中,适用特殊性规定时,对交易中股权支付部分暂不确认有关资产的转让所得或损失,其非股权支付部分仍应该在交易当期确认相应的资产转让所得或损失,并调整相应资产的计税基础。非股权支付对应的资产转让所得或损失=(被转让资产的公允价值-被转让资产的计税基础)×(非股权支付金额÷被转让资产的公允价值)
A. 促销活动中赠送品
B. 本企业职工运动会奖品
C. 加工生产其他系列化妆用品
D. 电视广告的样品
解析：解析:继续加工生产其他系列化妆用品属于将自产自用的应税消费品用于连续生产应税消费品的情形,不缴纳消费税。
A. 生产企业自产货物出口
B. 外贸企业外购货物后委托其他外贸企业出口
C. 进料加工复出口货物
D. 工业企业委托外贸企业出口自产货物
解析：解析:选项A、C、D均属于出口企业自产货物出口的范围,实行免抵退税办法。
A. 5日
B. 15日
C. 30日
D. 60日
解析：解析:纳税人已在市场监管部门办理变更登记的，应当自市场监管部门变更登记之日起30日内，向原税务登记机关如实提供相关证件、资料，申报办理变更税务登记。
A. 甲公司
B. 乙公司
C. 丙公司
D. 甲公司和丙公司
解析：解析:(1)在委托加工环节,委托方甲公司是消费税的纳税义务人,受托方乙公司只负责代收代缴消费税;(2)甲公司将委托加工收回的部分烟丝用于生产卷烟,在计算卷烟的消费税时,委托加工烟丝时已经缴纳的相应消费税可以扣除;(3)甲公司将委托加工收回的部分烟丝卖给丙公司时,销售价格高于乙公司代收代缴消费税计税依据的,甲公司需要缴纳消费税,同时可以抵扣委托加工环节的已纳消费税。
A. 主动向社会公告年度A级纳税人名单
B. 一般纳税人可单次领取6个月的增值税发票用量，需要调整增值税发票用量时即时办理
C. 普通发票按需领用
D. 连续3年被评为A级的纳税人，由税务机关提供绿色通道办理涉税事项
解析：解析:一般纳税人可单次领取3个月的增值税发票用量，需要调整增值税发票用量时即时办理。
