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中级银行从业资格（官方）

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中级银行从业资格（官方）

题目内容

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多选题

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外部审计起到的作用有()。

A、　有利于提高银行治理水平和风险控制意识

B、　客观上对银行产生约束

C、　提高银行经营的透明度

D、　提高银行的经营效益

E、　有利于引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断

答案：BE

解析：解析:外部审计有助于发现银行管理的缺陷,引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断,客观上对银行产生约束作用。AC两项为信息披露的作用;D项为市场约束机制的作用。

中级银行从业资格（官方）

以下不属于资产负债结构计划的是( )

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在贷款项目评估中,效益成本评比法不包括( )。[2015年10月真题]

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经济资本反映了为抵补银行资产或投资组合面临的()所需要的资本。

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抵债资产进行处置的方式包括( )。

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风险事件:2011年10月31日,拥有长达200年历史的世界最大期货交易商——全球曼氏金融控股公司(以下简称“全球曼氏金融”)向纽约南区破产法院提交了破产保护申请。相关背景:2010年3月,原新泽西州州长和高盛掌门人乔恩?克辛被任命为全球曼氏金融新一任首席执行官。2011年2月,乔恩?克辛公布在五年内将全球曼氏金融转型为投资银行的计划。全球曼氏金融“看中”因信用评级下滑价格走低但收益率上升的欧洲国家主权债券,于是大量买入来自西班牙、意大利、比利时、爱尔兰和葡萄牙等国家的债券,并将其抵押获取贷款,希望赚得利差。短短几个月,公司持有高达63亿美元的欧债敞口。随着欧债危机的不断加深,2011年10月24日,穆迪将全球曼氏金融评级调降至略高于垃圾级别。10月25日,全球曼氏金融提前公布了截至9月30日的第二财季的财务状况,披露损失高达1.91亿美元,创历史记录,致使公司股价当天暴跌48%。随后在不到一周的时间内,全球曼氏金融市值蒸发已超过2/3。10月31日,在寻求整体或至少部分出售公司以避免破产命运的多轮谈判失败后,全球曼氏金融只好正式提出破产保护申请。根据以上案例描述,回答下列5小题。?根据上述案例描述,下列对商业银行战略风险管理的认识,最恰当的是()。查看材料?

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下列明显不应被列入商业银行交易账户头寸的是()。

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在商业银行资产负债管理过程中,利用久期管理可以采用下列方法( )

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下列文件中属于担保类文件的是( )。

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企业流动比率较高,但速动比率较低,说明应收账款占用较高。( )

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姚先生2015年11月出版一本小说稿酬85000元,因大受欢迎而在12月份加印,并获得稿酬7000元,则该著作应缴纳的个人所得税为()元。

题目内容

(

多选题

)

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中级银行从业资格（官方）

外部审计起到的作用有()。

A、　有利于提高银行治理水平和风险控制意识

B、　客观上对银行产生约束

C、　提高银行经营的透明度

D、　提高银行的经营效益

E、　有利于引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断

答案：BE

相关题目

以下不属于资产负债结构计划的是( )

A. 　资本计划

B. 　同业及金融机构往来融资计划

C. 　信贷计划

D. 　风险控制计划

解析：解析:资产负债结构计划主要包括资本计划、信贷计划、投资计划、同业及金融机构往来融资计划、存款计划、资产负债期限控制计划。

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在贷款项目评估中,效益成本评比法不包括( )。[2015年10月真题]

A. 　决策树分析法

B. 　盈亏平衡点比较法

C. 　最低成本分析法

D. 　净现值比较法

解析：解析:效益成本评比法主要是将各方案的经济效益或成本进行比较,选取经济效益最高或成本最低的方案。这类评比的具体方法有:盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法。

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经济资本反映了为抵补银行资产或投资组合面临的()所需要的资本。

A. 　预期损失

B. 　非预期损失

C. 　系统风险

D. 　非系统风险

解析：解析:经济资本反映了为抵补银行资产或投资组合面临的非预期损失所需要的资本,因此,对经济资本的计量实质上是对非预期损失的计量。

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抵债资产进行处置的方式包括( )。

A. 　协议处置

B. 　委托销售

C. 　招标处置

D. 　打包出售

E. 　公开拍卖

解析：解析:抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。不适于拍卖的,可根据资产的实际情况,采用协议处置、招标处置、打包出售、委托销售等方式变现。采用拍卖方式以外的其他处置方式时,应在选择中介机构和抵债资产买受人的过程中充分引入竞争机制,避免暗箱操作。

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A. 　战略风险管理是一项长期性的战略投资,实施效果短期不能显现

B. 　战略风险管理不需要配置资本

C. 　战略风险可能引发其他多种风险

D. 　战略风险管理短期内没有益处

解析：解析:战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资,实施效果需要很长时间才能显现。实质上,商业银行可以在短期内便体会到战略风险管理的诸多益处,例如比竞争对手更早采取风险控制措施,可以更为妥善地处理风险事件等。战略风险与其他主要风险密切联系且相互作用,是一种多维风险。

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下列明显不应被列入商业银行交易账户头寸的是()。

A. 　代客购汇100万美元

B. 　买人1亿美元美国国债

C. 　为对冲1000万美元贷款的汇率风险而持有的期货合约

D. 　买人10亿元人民币金融债

解析：解析:商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账户和交易账户两大类。交易账户包括为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。为交易目的而持有的头寸是指短期内有目的地持有以便出售,或从实际或预期的短期价格波动中获利,或锁定套利的头寸,包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。除交易账户之外的其他表内外业务划人银行账户。明显不列入交易账户的头寸一般包括:①为对冲银行账户风险而持有的衍生工具头寸;②向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品。

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在商业银行资产负债管理过程中,利用久期管理可以采用下列方法( )

A. 　资产久期分析策略

B. 　负债久期分析策略

C. 　风险免疫管理策略

D. 　成本分析策略

E. 　久期缺口风险管理策略

解析：解析:在商业银行资产负债管理过程中,利用久期管理可以采用风险免疫管理策略和久期缺口风险管理策略两种方法。

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下列文件中属于担保类文件的是( )。

A. 　借款人所属国家主管部门就担保文件出具的同意借款人提供该担保的文件

B. 　海关部门就同意抵押协议项下进口设备抵押出具的批复文件

C. 　已缴纳印花税的缴付凭证

D. 　保险权益转让相关协议或文件

解析：解析:担保类文件包括:①已正式签署的抵(质)押协议;②已正式签署的保证协议;③保险权益转让相关协议或文件;④其他必要性文件。本题其他选项都属于与登记、批准、备案、印花税有关的文件。

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企业流动比率较高,但速动比率较低,说明应收账款占用较高。( )

A. 正确

B. 错误

解析：解析:流动比率是流动资产与流动负债的比率,速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率,其中流动资产与速动资产之间的区别可以用以下公式来表示:速动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用。当企业流动比率较高,但速动比率较低时说明流动资产中易于变现、具有即时支付能力的资产较少,存货、预付账款、待摊费用较多,此时企业的短期偿债能力仍然较差。

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姚先生2015年11月出版一本小说稿酬85000元,因大受欢迎而在12月份加印,并获得稿酬7000元,则该著作应缴纳的个人所得税为()元。

A. 9520

B. 10304

C. 12880

D. 14720

解析：解析:同一作品出版、发表后,因添加印数而追加稿酬的,应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次,计征个人所得税。因此,该著作应缴纳的个人所得税=(85000+7000)×(1-20%)×20%×(1-30%)=10304(元)。

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