解析：解析:(1)董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责,并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任。(2)内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任。(3)业务部门应当对未执行相关制度、流程,未适当履行检查职责,未及时落实整改承担直接责任。考点内部控制监督

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从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发,银行资本的核心功能是()。

A. 　保护银行的正常经营

B. 　为银行的注册提供资金

C. 　吸收损失

D. 　组织营业

解析：解析:从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发,银行资本的核心功能是吸收损失:①在银行清算条件下吸收损失,其功能是为高级债权人和存款人提供保护;②在持续经营条件下吸收损失,体现为随时用来弥补银行经营过程中发生的损失。

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“借款人不能偿还对其他债权人的债务”属于( )。

A. 　正常类贷款

B. 　关注类贷款

C. 　次级类贷款

D. 　可疑类贷款

解析：解析:“借款人不能偿还对其他债权人的债务”属于次级类贷款的主要特征之一。

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()是个人汽车贷款资金安全的根本保证。

A. 　保证人的还款能力

B. 　保证人的还款意愿

C. 　借款人的还款能力

D. 　借款人的还款意愿

解析：解析:借款人的还款能力是个人汽车贷款资金安全的根本保证。借款人能否按时足额偿还贷款本息,根本上要依靠借款人及其家庭的收入来源.或者其他的再融资渠道,这就是所谓的还款能力。

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融资比率等于()。

A. 　投资性负债/投资性资产

B. 　总负债/总资产

C. 　投资性负债/总资产

D. 　总负债/投资性资产

解析：解析:融资比率指标(投资性负债/投资性资产)体现了客户家庭的理财积极程度。

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战略风险管理的作用包括()。

A. 　能够最大限度地避免经济损失

B. 　能够确保产品和服务的溢价水平

C. 　强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力

D. 　维持客户和供应商的忠诚度

E. 　能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用

解析：解析:战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。同时,战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力,能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用,并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。BD两项属于声誉风险管理的作用。

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我国贷款风险分类的核心标准是( )。

A. 　借款人的信用水平

B. 　借款人的还款能力

C. 　贷款偿还的可能性

D. 　担保人的担保情况

解析：解析:我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容,即贷款偿还的可能性,主要受借款人还款能力和还款意愿的影响,其中还款能力占主导地位。

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为有效规避和缓释业务所涉国别风险,下列说法错误的是()。

A. 　严守集中度限额,减少对高和较高风险国家的业务

B. 　增加风险较高的第三国母公司或银行的担保或承兑

C. 　“了解你的客户”及所在国家(地区)风险

D. 　对贷款采取结构性的安排

解析：解析:为有效规避和缓释业务所涉国别风险,应做到:(1)“了解你的客户”及所在国家(地区)风险。(2)严守集中度限额,减少对高和较高风险国家的业务。(3)通过投保国别风险保险来转移风险。(4)增加风险较低的第三国母公司或银行的担保或承兑。(5)对贷款采取结构性的安排。(6)以银团贷款方式分散风险。(7)吸引世界银行、亚洲开发银行等有政治影响力的多边金融机构参与项目。(8)合同中增加保护条款,一旦触发,未提款的合约不再提款,已提款的合约需提前还款。(9)项目收入币种与贷款币种存在错配时,除了通常的套期保值方式外,可对资金的筹措、发放、收回约定币种。(10)建立国别风险黑名单,对黑名单国家实行禁入或经批准才可准入。

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A. 　隐瞒或掩饰客户真实身份进行洗钱

B. 　频繁进行资金转移掩盖非法来源

C. 　投资办产业

D. 　购置艺术品

E. 　第三支付平台

解析：解析:伴随经济全球化的快速发展和高新技术的广泛应用,洗钱犯罪手法日趋多样化、复杂化和隐蔽化,但无论洗钱手法多么先进,利用金融产品和服务渠道洗钱的主要方式包括:(1)隐瞒或掩饰客户真实身份进行洗钱。主要形式有通过开立假名账户、利用虚假资料开户、通过控制他人账户等方式进行洗钱。(2)频繁进行资金转移掩盖非法来源。主要形式有利用电子银行渠道在短期内资金集中或分散转入、转出以及经常性的跨境汇款、跨境投资等方式实现非法收益的流转。(3)利用复杂金融交易逃避银行关注。主要形式有多项转账、多项交易、利用假贸易单据、票据进行大额资金划转以及利用贷款方式等洗钱。另外,通过开曼群岛等离岸避税天堂、投资办产业、购置艺术品等商品交易、第三支付平台等也是目前较为常见的洗钱手段。

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关于项目现金流量分析,下列说法正确的有( )。

A. 　全部投资现金流量表中,借款利息和本金的偿还不作为现金流出

B. 　全部投资现金流量表可用于计算全部投资的内部收益率等评价指标

C. 　净现金流量分析可以判断项目能否按时还款

D. 　自有资金现金流量表中,借款利息作为现金流入,借款本金的偿还作为现金流出

E. 　内部收益率可以作为惟一指标来判断项目能否按时还款

解析：解析:D项,自有资金现金流量表以自有资金为计算基础,借款作为现金流人,借款利息和本金的偿还作为现金流出,可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标;E项,由于同一项目不同的现金流量分布可以得出相同的内部收益率,因此不能简单以内部收益率来判断项目能否按时还款,但可以借助净现金流量分析,把各年的还本付息额跟当年的净现金流量进行对比,就可以判断项目在还款期内能否按时还款。

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