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2018年运营业务知识题库

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2018年运营业务知识题库

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根据速汇金业务核算办法收汇业务有关流程,总行账务处理部门统一进行对外收款时的会计分录为（）。

A、借：存放金融机构活期存款-存放境外存款类金融机构活期存款等
　贷：其他应收款-速汇金款项

B、借：存放金融机构活期存款-存放境外存款类金融机构活期存款等
　贷：应解汇款-应解汇款

C、借：存放金融机构活期存款-存放境外存款类金融机构活期存款等
　贷：汇出汇款-待汇出境内汇款

D、借：存放金融机构活期存款-存放境外存款类金融机构活期存款等
　贷：汇出汇款-待汇出境外汇款

答案：B

2018年运营业务知识题库

采用封包交接方式办理的上门收款业务，发现清点金额与客户所填“现金交款单”金额不符或因发现假币造成金额不符的，应由( )及时将相关情况通报客户。取回的全部现金应立即由双人重新封包，并按实际清点金额计入“（）”科目，待客户确认并根据实际金额重新填制“现金交款单”后，再按正常程序处理。

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我行涉案账户资金网络查控平台及电话银行银警协作平台上线后,客户账户被公安机关采取冻结、续冻措施后,柜面人员接到客户因无法操作账户而询问和投诉后,可通过“02095特种业务登记簿查询”交易查询账户冻结原因后给予答复。

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我行应自收到鉴定机构通知之日起（）内,指派专人将需要鉴定的货币及《假币收缴凭证》第一联送达鉴定机构,同时在《假币收缴登记簿》备注栏说明。

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银行承兑汇票到期,不论出票人是否在到期将款项划入银行帐户,都不影响承兑行为的效力,付款人不得以资金关系为借口,拒绝向持票人付款。

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未到期贷款有欠款时，应首先提交还款交易结清欠款后，才能提交提前还款交易。

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期货保证金存管业务中,期货交易所专用资金账户款项划转至期货公司期货保证金账户（两个账户在同一机构开户）,会计分录涉及的科目是（）。

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人民币单位睡眠户是指1年（含）以上（对年对月对日计算）未发生收付活动（结息等非客户主动发起的业务除外），且未欠我行债务的人民币单位银行结算账户（已被有权机关冻结的除外）。

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新增银行网点时，应向当地人民银行分支行机构申请账户管理系统银行机构代码的同时，申请开通联网核查业务权限，报总行统一在系统中进行维护。

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某客户保管箱退租时,收取应缴未缴租金及滞纳金时,会计分录为（）。

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按照我行账务处理规则,年终决算前,各行应在票据交换业务处理完毕后核对“同城票据交换清算资金”科目,核对内容包括（）。

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单选题

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2018年运营业务知识题库

根据速汇金业务核算办法收汇业务有关流程,总行账务处理部门统一进行对外收款时的会计分录为（）。

A、借：存放金融机构活期存款-存放境外存款类金融机构活期存款等
　贷：其他应收款-速汇金款项

B、借：存放金融机构活期存款-存放境外存款类金融机构活期存款等
　贷：应解汇款-应解汇款

C、借：存放金融机构活期存款-存放境外存款类金融机构活期存款等
　贷：汇出汇款-待汇出境内汇款

D、借：存放金融机构活期存款-存放境外存款类金融机构活期存款等
　贷：汇出汇款-待汇出境外汇款

答案：B

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A. 会计人员；应解汇款

B. 客户经理；应解汇款

C. 客户经理；其他应付及暂收款项

D. 会计人员；其他应付及暂收款项

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A. 正确

B. 错误

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我行应自收到鉴定机构通知之日起（）内,指派专人将需要鉴定的货币及《假币收缴凭证》第一联送达鉴定机构,同时在《假币收缴登记簿》备注栏说明。

A. 2日

B. 2个工作日

C. 3日

D. 3个工作日

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银行承兑汇票到期,不论出票人是否在到期将款项划入银行帐户,都不影响承兑行为的效力,付款人不得以资金关系为借口,拒绝向持票人付款。

A. 正确

B. 错误

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未到期贷款有欠款时，应首先提交还款交易结清欠款后，才能提交提前还款交易。

A. 正确

B. 错误

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期货保证金存管业务中,期货交易所专用资金账户款项划转至期货公司期货保证金账户（两个账户在同一机构开户）,会计分录涉及的科目是（）。

A. 系统内资金清算往来－系统内资金往来

B. 个人活期存款－个人银行结算存款

C. 金融机构活期存款－境内证券业金融机构活期存款

D. 金融机构活期存款－境内交易及结算类金融机构活期存款

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A. 正确

B. 错误

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新增银行网点时，应向当地人民银行分支行机构申请账户管理系统银行机构代码的同时，申请开通联网核查业务权限，报总行统一在系统中进行维护。

A. 正确

B. 错误

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某客户保管箱退租时,收取应缴未缴租金及滞纳金时,会计分录为（）。

A. 借：个人活期存款-个人银行结算存款等
贷：其他应付及暂收款项 -暂收增值税价税分离前收入
借：其他应付及暂收款项 -暂收增值税价税分离前收入
贷：其他营业收入-保管箱业务收入

B. 借：其他应付及暂收款项-暂收业务押金（客户款项不足,从保证金中扣划时）
贷：其他应付及暂收款项 -暂收增值税价税分离前收入
借：其他应付及暂收款项 -暂收增值税价税分离前收入
贷：其他营业收入-保管箱业务收入

C. 收到收入款项：
借：个人活期存款-个人银行结算存款等
贷：应交税金-应交增值税（“销项税额”专户）
贷：其他营业收入-保管箱业务收入

D. 收到收入款项：
借：其他应付及暂收款项-暂收业务押金（客户款项不足,从保证金中扣划时）
贷：应交税金-应交增值税（“销项税额”专户）
贷：其他营业收入-保管箱业务收入

解析：C客户账户资金支付时。D是客户账户余额不足从保证金账户扣划时。
已按照增值税实时价税分离方式更改分录

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按照我行账务处理规则,年终决算前,各行应在票据交换业务处理完毕后核对“同城票据交换清算资金”科目,核对内容包括（）。

A. “提出贷记款项”账户余额应与辖内各网点提出贷记（含网银）、提入贷记退票合计金额核对相符

B. “提出借记款项”账户余额应与辖内各网点提入借记退票合计金额核对相符

C. “提入贷记款项”账户余额应为0

D. “提入借记款项”账户余额应为0

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