A、周五、周六、周日及节假日前一工作日及节假日期间柜员尾箱现金超限额的,可于柜员上班后的第一天上缴支行库管
B、周五、周六、周日及节假日前一工作日及节假日期间库存现金超限额,但于次周周一或节假日后第一个工作日内将超限额部分上缴分行
C、因客户大额预约取现推迟或取消,导致未能在规定时间将超限额部分上缴分行
D、因理财产品出售,导致未能在规定时间将超限额部分上缴分行
答案:BCD
A、周五、周六、周日及节假日前一工作日及节假日期间柜员尾箱现金超限额的,可于柜员上班后的第一天上缴支行库管
B、周五、周六、周日及节假日前一工作日及节假日期间库存现金超限额,但于次周周一或节假日后第一个工作日内将超限额部分上缴分行
C、因客户大额预约取现推迟或取消,导致未能在规定时间将超限额部分上缴分行
D、因理财产品出售,导致未能在规定时间将超限额部分上缴分行
答案:BCD
A. 借:存放中央银行款项等
贷:应收投资款-公允价值变动进权益信托受益权投资成本等
B. 借:投资损益-公允价值变动进损益应收投资款投资损益
贷:应收投资款-公允价值变动进损益定向资产管理计划投资成本等
C. 借:资本公积及其他综合收益-公允价值变动进权益应收投资款减值准备综合收益
贷:应收投资款-公允价值变动进权益信托受益权投资成本等
贷:应收利息-应收投资款利息
D. 借:系统内资金清算往来-系统内资金往来
贷:应收投资款-摊余成本信托受益权投资等
贷:应收利息-应收投资款利息
解析:A:出售时收到款项;B:无此分录:D:摊余成本计量时转逾期(总行分录)
A. 组合锁密码由密码掌管人分别设置
B. 密码管理实行个人负责制,密码掌管人不得将密码告知他人
C. 组合锁密码应定期或不定期更换,每季度至少更换一次
D. 管库员变动或换人临时替岗,组合锁密码应在三个工作日内变更
A. 存放中央银行款项等
B. 金融机构活期存款-境内银行业存款类金融机构活期存款等
C. 重要空白凭证-空白印鉴卡
D. 使用中及作废印鉴卡-使用中印鉴卡
A. 理财
B. 基金
C. 保险
D. 信托计划
解析:理财款项属于“理财资金”科目核算。
A. 借或贷:“汇兑损益-代客即期结售汇业务损益(人民币)”
贷或借:“系统内资金清算往来-系统内资金往来(人民币)”
B. 借或贷:“系统内资金清算往来-系统内资金往来(人民币)”
贷或借:“外汇结售-总分行间平盘(人民币)”
C. 借:“外汇结售-总分行间平盘(外币)”
贷:“系统内资金清算往来-系统内资金往来(外币)”
D. 借或贷:“汇兑损益-代客即期结售汇业务损益(人民币)”
贷或借:“外汇结售-总分行间平盘(人民币)”
解析:A、B是EE系统完成锁价后,由此产生的损益核算时发起机构和分行的分录。C是交割日日终总分行交割清算第一步
A. 7000元
B. 7066.67元
C. 7311.11元
D. 7466.67元
解析:200万*1.4%/12*3+200万*0.3%/360*4=7066.67
A. 支行会计主管
B. 支行会计经理/分行账务中心负责人
C. 支行行长
D. 分行运营管理部负责人
解析:25
A. 借:系统内资金清算往来-系统内资金往来
贷:单位活期存款-企业活期存款等(收款人账号,实际解付金额)
B. 借:汇出汇款-签发全国银行汇票等(票面金额)
贷:支付系统往来-支付系统往账待清算(实际解付金额)
贷:单位活期存款-企业活期存款等(付款人账户,多余金额)
C. 借:汇出汇款-签发全国银行汇票等(票面金额)
贷:系统内资金清算往来-系统内资金往来(实际结算金额)
贷:单位活期存款-企业活期存款等(付款人账户,多余金额)
D. 借:支付系统往来-支付系统来账待清算
贷:单位活期存款-企业活期存款等(实际解付金额)
解析:B项为跨系统解付汇票签发行分录;C项为系统内解付汇票,签发行分录,D项为跨系统解付汇票,我行为代理解付行的分录
A. 正确
B. 错误
解析:对需要继续使用的会计账簿,不得另立新账。
A. 采用对年对月对日计息法
B. 按存单开户日我行与客户约定的利率定期计付利息,计息期间遇利率调整分段计息
C. 利息不可提前支取,利息在本金存期内逾期支取,逾期部分不计息
D. 提前支取本金,则按整存整取定期存款提前支取的规定计算存期内利息,并扣回多支付的利息