A、31.09
B、31
C、28.3
D、28
答案：C
解析：题目解析 根据题目描述，该企业从农业生产者手中购进自产麦子，麦子用于直接对外出售，买价为30万元，同时发生含税运费1.09万元。采购成本应包括购进价和相关的直接采购成本，而运费属于直接采购成本，应计入采购成本中。所以，该农产品的采购成本为30万元+1.09万元=31.09万元，选项C为正确答案。
A、31.09
B、31
C、28.3
D、28
答案：C
解析：题目解析 根据题目描述，该企业从农业生产者手中购进自产麦子，麦子用于直接对外出售，买价为30万元，同时发生含税运费1.09万元。采购成本应包括购进价和相关的直接采购成本，而运费属于直接采购成本，应计入采购成本中。所以，该农产品的采购成本为30万元+1.09万元=31.09万元，选项C为正确答案。
A. 企业销售小轿车应确认的收入金额为3600000元,销项税额为468000元
B. 企业销售应税消费品需要缴纳消费税,应通过“税金及附加”科目核算
C. 如果企业将同样的小轿车对外投资,也需要视同销售缴纳增值税和消费税,但会计上无需确认收入
D. 如果企业将同样的小轿车对外投资,应当按纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据,计算消费税
解析： 选项C是正确答案。题目中提到如果企业将同样的小轿车对外投资，虽然需要缴纳增值税和消费税，但在会计上无需确认收入。这是因为对外投资不会直接带来销售收入，而是将资产转移给其他方进行投资。
A. 借:银行存款3390应交税费——应交增值税(进项税额)-390贷:原材料3000
B. 借:银行存款3390应交税费——应交增值税(进项税额转出)-390贷:原材料3000
C. 借:银行存款3390应交税费——应交增值税(销项税额)-390贷:原材料3000
D. 借:银行存款3390应交税费——应交增值税(已交税金)-390贷:原材料3000
A. 正确
B. 错误
解析：的答案是B，即错误。在固定资产使用初期，按照税法规定可以采用加速折旧方法，而会计采用直线法计提折旧会导致税务和会计之间的折旧差异。这种折旧差异属于可抵减暂时性差异，会在未来的会计期间内逐渐消除。
A. 基本费用六万元
B. 专项扣除
C. 专项附加扣除
D. 依法确定的其他扣除
解析：个人综合所得税的应纳税所得额是居民个人的综合所得减去以下项后的余额： A. 基本费用六万元 B. 专项扣除 C. 专项附加扣除 D. 依法确定的其他扣除
A. 365
B. 183
C. 180
D. 90
E.
F.
G.
H.
I.
J.
解析：本题考察的是居民个人的税收认定标准。税收认定标准是指国家规定的用于确定纳税人的税收身份和税收义务的标准。居民个人是指在中国境内有住所或者无住所而在中国境内居住满一定时间的个人。根据题目，如果一个人在中国没有住所，但在中国境内居住累计满183天的个人，就被认为是中国的居民个人。因此，答案为B。综上所述，本题答案为B。
A. 产成品用于对外投资
B. 产成品用于在建工程
C. 产成品用于对外捐赠
D. 原材料用于在建工程
E. 将产成品作为股利对股东进行分配
解析：题目要求选择增值税会计核算中视同销售业务的情况。选项A表示产成品用于对外投资，即企业将产成品作为对外投资进行转让，视同销售业务，符合增值税会计核算的要求。选项C表示产成品用于对外捐赠，即企业将产成品用于对外捐赠，也被视同为销售业务。选项E表示将产成品作为股利对股东进行分配，即企业将产成品作为股利分配给股东，也符合视同销售业务的情况。选项B和选项D不符合增值税会计核算中视同销售业务的情况。因此，选项ACE是属于增值税会计核算中视同销售业务的情况，是正确的答案。
A. 0
B. 0.75
C. 9.75
D. 5.5
解析：题目解析 根据题目描述，该居民企业20×1年实际支出的工资、薪金总额为150万元，福利费本期发生20万元，拨缴的工会经费3万元，实际发生职工教育经费4.50万元。根据税法规定，工资、薪金、福利费、工会经费和职工教育经费等属于企业的税前扣除项目，所以这些费用不需要计入应纳税所得额。因此，该企业20×1年应调整的应纳税所得额为0万元，选项A为正确答案。
A. 非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。
B. 非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务
C. 非正常损失的不动产以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
D. 非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务
解析：的答案是ABCD。根据税法规定，进项税额可以从销项税额中抵扣，但对于非正常损失的购进货物、加工修理修配劳务和交通运输服务，以及相关的在产品、产成品中耗用的购进货物、加工修理修配劳务和交通运输服务，不得抵扣进项税额。同样，对于非正常损失的不动产以及在建工程中耗用的购进货物、设计服务和建筑服务，也不能抵扣进项税额。
A. 正确
B. 错误
解析：(判断题)根据税法规定可用以后年度税前利润弥补的亏损产生的所得税资产,也在递延所得税负债科目核算。 答案: B (错误) 解析: 正确的答案是错误 (B)。根据税法规定，可用以后年度税前利润弥补的亏损产生的所得税资产不会计入递延所得税负债科目。相反，它们会被确认为递延所得税资产，以便在将来可用于抵消可预见的可征税利润。
A. 正确
B. 错误
