A、 小规模纳税人缴纳的增值税
B、 纳税人查补的当年的消费税
C、 原材料发生非正常损失转出的增值税进项税额
D、 土地增值税
答案：BCD
解析：下列各项中，可以在企业所得税前扣除的有()。A. 小规模纳税人缴纳的增值税 B. 纳税人查补的当年的消费税 C. 原材料发生非正常损失转出的增值税进项税额 D. 土地增值税。答案：BCD。 解析：根据税法规定，企业在计算所得税时，可以在税前扣除的项目包括小规模纳税人缴纳的增值税、纳税人查补的当年的消费税以及原材料发生非正常损失转出的增值税进项税额。此外，土地增值税也可以在企业所得税前扣除。因此，选项BCD都是符合规定的可以在企业所得税前扣除的项目。
A、 小规模纳税人缴纳的增值税
B、 纳税人查补的当年的消费税
C、 原材料发生非正常损失转出的增值税进项税额
D、 土地增值税
答案：BCD
解析：下列各项中，可以在企业所得税前扣除的有()。A. 小规模纳税人缴纳的增值税 B. 纳税人查补的当年的消费税 C. 原材料发生非正常损失转出的增值税进项税额 D. 土地增值税。答案：BCD。 解析：根据税法规定，企业在计算所得税时，可以在税前扣除的项目包括小规模纳税人缴纳的增值税、纳税人查补的当年的消费税以及原材料发生非正常损失转出的增值税进项税额。此外，土地增值税也可以在企业所得税前扣除。因此，选项BCD都是符合规定的可以在企业所得税前扣除的项目。
A. 预计产品质量保证损失
B. 年未交易性金融负债的公允价值小于其账面成本(计税成本)并按公允价值调整
C. 年初新投入使用一台设备,会计上采用年数总和法计提折旧,而税法上要求采用直线法计提折旧
D. 计提建造合同预计损失准备
解析：题目解析 该题目要求选择能够产生可抵扣暂时性差异的会计事项。可抵扣暂时性差异是指在会计利润和税务利润之间存在的差异，这些差异可以在未来利润中抵扣。根据选项分析： A. 预计产品质量保证损失：这是一项会计上确认的损失，可以产生可抵扣暂时性差异。 B. 年未交易性金融负债的公允价值小于其账面成本(计税成本)并按公允价值调整：这是一项会计上确认的损失，可以产生可抵扣暂时性差异。 C. 年初新投入使用一台设备,会计上采用年数总和法计提折旧,而税法上要求采用直线法计提折旧：这是一项会计上确认的差异，可以产生可抵扣暂时性差异。 D. 计提建造合同预计损失准备：这是一项会计上确认的损失准备，可以产生可抵扣暂时性差异。 因此，选项ACD都是可以产生可抵扣暂时性差异的会计事项。
A. 一般纳税人企业因购进原材料而支付的增值税
B. 小规模纳税人因购进原材料而支付的增值税
C. 一般纳税人企业购进专用于免税项目的无形资产而支付的增值税
D. 一般纳税人企业购买用于办公的大楼而支付的增值税
E. 一般纳税企业购进专用于简易计税项目的固定资产而支付的增值税
解析： 根据题目的描述，要求选出应计入相关资产成本的税金，假设均取得了增值税专用发票。根据增值税法规定，增值税是按照增值税法规定的项目和税率计算的。根据选项分析： A. 一般纳税人企业因购进原材料而支付的增值税：这笔增值税应计入相关资产成本。 B. 小规模纳税人因购进原材料而支付的增值税：小规模纳税人无法抵扣增值税，不应计入资产成本。 C. 一般纳税人企业购进专用于免税项目的无形资产而支付的增值税：这笔增值税应计入相关资产成本。 D. 一般纳税人企业购买用于办公的大楼而支付的增值税：这笔增值税与固定资产有关，但在一般情况下不计入资产成本。 E. 一般纳税企业购进专用于简易计税项目的固定资产而支付的增值税：这笔增值税与固定资产有关，但在一般情况下不计入资产成本。 因此，选项 B、C、E 是应计入相关资产成本的税金，所以答案为 B、C、E。
A. 综合所得
B. 经营所得
C. 财产转让所得
D. 偶然所得
解析： 根据题目描述，个人转让合伙企业中的财产份额取得的所得，属于个人所得税中的哪一类。从给定选项中，只有财产转让所得与该情况相符合，因为个人转让合伙企业中的财产份额属于资产转让行为，应纳税所得额按照财产转让所得进行计算。因此，答案选项 C. 财产转让所得。
A. 17
B. 12
C. 9
D. 3
解析：题目解析 题目给出了某一般纳税人企业的进项税额、销项税额以及其他相关数据。根据增值税的计算方法，进项税额减去转出的进项税额，再减去已交纳的增值税，得到应交未交的增值税。根据题目中的数据计算可得：30万元（进项税额）- 4万元（进项税额转出）- 12万元（交纳的增值税）= 14万元。因此，月末结转的应交未交的增值税为17万元，选项A是正确答案。
A. 在用固定资产
B. 以融资租赁方式租入的机器设备
C. 未使用的房屋和建筑物
D. 以经营租赁方式租入的机器设备
E. 已提足折旧仍继续使用的设备
解析：的答案是ABC。根据税法规定，可以计提折旧的固定资产包括在用固定资产、以融资租赁方式租入的机器设备以及未使用的房屋和建筑物。已提足折旧仍继续使用的设备不再计提折旧，所以不在答案选项中。
A. 借:委托加工物资
贷:银行存款
B. 借:税金及附加
贷:银行存款
C. 借:应交税费-应交消费税
贷:银行存款
D. ,借:销售费用
贷:银行存款
解析： 题目要求根据委托加工应税消费品委托方收回后直接用于销售并支付代收代缴的消费税，确定相应的会计分录。根据会计原则，应交税费应该记录在税金及附加科目中。同时，委托加工物资被收回后会形成银行存款。因此，正确的会计分录是借：委托加工物资，贷：银行存款。选项A符合这一要求，所以答案选A。
A. 225
B. 197
C. 228
D. 220
A. 正确
B. 错误
解析：根据税收征管法的相关规定，纳税申报的对象不仅限于纳税人，还包括其他责任主体，如代扣代缴义务人等。因此，选项B（错误）是正确答案。
A. 产成品用于对外投资
B. 产成品用于在建工程
C. 产成品用于对外捐赠
D. 原材料用于在建工程
E. 将产成品作为股利对股东进行分配
解析：题目要求选择增值税会计核算中视同销售业务的情况。选项A表示产成品用于对外投资，即企业将产成品作为对外投资进行转让，视同销售业务，符合增值税会计核算的要求。选项C表示产成品用于对外捐赠，即企业将产成品用于对外捐赠，也被视同为销售业务。选项E表示将产成品作为股利对股东进行分配，即企业将产成品作为股利分配给股东，也符合视同销售业务的情况。选项B和选项D不符合增值税会计核算中视同销售业务的情况。因此，选项ACE是属于增值税会计核算中视同销售业务的情况，是正确的答案。
A. 正确
B. 错误
