14.(判断题)纳税人具有纳税申报方式选择权和申请延期申报权。()
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-21f2-a918-c039-62ee46700006.html
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29.(多选题)增值税纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备()资料。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。
A. 书面合同
B. 付款证明
C. 境外单位的对账单或发票
D. 账务资料
解析：
根据题目描述，增值税纳税人凭完税凭证抵扣进项税额时需要具备哪些资料。根据选项分析：
A. 书面合同：书面合同可以作为购买商品或接受劳务的依据，提供证明进项税额的有效性。
B. 付款证明
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-1ad1-2510-c039-62ee46700016.html
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5.(判断题)非居民个人的特许权使用费所得,以每次收入为应纳税所得额。()
解析：题目解析
这道题是一个判断题，根据题目描述，非居民个人的特许权使用费所得以每次收入为应纳税所得额。然而，实际上非居民个人的特许权使用费所得是按照固定比例计算应纳税所得额，而不是每次收入。因此，选项 B.错误是正确答案。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-21f2-a530-c039-62ee46700004.html
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35.(单选题)【单选题】非居民个人工薪薪金所得的基本减除费用标准为每月()元。
A. 3500
B. 4800
C. 5000
D. 6300
解析：题目解析
非居民个人工薪薪金所得的基本减除费用标准为每月5000元。选项C为正确答案。根据中国税法规定，非居民个人从中国境内取得的工资、薪金所得，在按照适用税率计算纳税前，可以减除5000元的基本减除费用。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-1a36-44a0-c039-62ee46700017.html
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20.(单选题)【单选题】企业销售应税产品计算的应交资源税,应计入()。
A. 制造费用
B. 生产成本
C. 主营业务成本
D. 税金及附加
解析：答案选项D
解析：根据题目描述，企业销售应税产品计算的应交资源税应该计入"税金及附加"。选项D中的"税金及附加"是正确的选项，资源税属于企业应向国家缴纳的税金及附加。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-1a36-44a0-c039-62ee46700008.html
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41.(判断题)确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,应当以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。()
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-21f2-a918-c039-62ee46700021.html
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1、二、书本P102页1.假设某酒厂20×1年10月发生以下业务。(1)出售自产白酒3吨,不含税收入35000元;随同白酒销售的包装物单独计价,不含税收入500元。货已经发出,款项已经收到。(2)委托另一企业加工黄酒,发出材料的不含税成本为10000元,不含税加工费用为8000元,加工收回黄酒30吨全部用于直接对外销售,取得受托方开具的增值税专用发票,受托方依法代收代缴了相应的消费税。(3)进口1辆小轿车自用,关税完税价格为100000元,关税税额为34000元,所有款项均已经支付完毕。假设:该酒厂为一般纳税人,白酒的消费税比例税率为20%,定额税率为0.5元/500克;黄酒的消费税税率为240元/吨;进口小轿车的消费税税率为5%。要求:计算应交消费税,并做出相应的会计处理。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-22b7-4cf0-c039-62ee46700001.html
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【单选题】某商业企业为增值税一般纳税人,2021年1月购进高档化妆品一批,取得增值税专用发票注明价款30000元,增值税3900元。该企业将其中的70%作为礼品赠送给关系单位,其余的30%用于职工福利。该企业没有同类产品售价,对上述业务的税务处理,表述错误的是( )。
A. 购进高档化妆品可以抵扣的进项税额为3900元
B. 作为礼品赠送的70%,属于增值税视同销售,销项税额为2730元
C. 用于职工福利的30%,不属于视同销售,不可以抵扣进项税
D. 购进高档化妆品不可以抵扣的进项税为1170元
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fe75-97a3-3e80-c03a-3415160a2c0a.html
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28.(单选题)【单选题】某企业(增值税一般纳税人)将自产产成品实际分配给其投资者时,所编制会计分录的借方涉及的会计科目有()。
A. 应付股利(应付利润)
B. 主营业务收入
C. 其他业务收入
D. 应交税费
解析：
根据题目描述，某企业将自产产成品实际分配给其投资者时，所编制会计分录的借方涉及的会计科目是什么。选项中，只有应付股利（应付利润）与该情况相符合，因为分配给投资者的产成品可以看作是对投资者的利润分配。因此，答案选项 A. 应付股利（应付利润）。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-1a36-44a0-c039-62ee46700010.html
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27.(判断题)所得税准则规定所得税的核算必须采用资产负债表债务法。()
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-21f2-a918-c039-62ee46700013.html
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