A、A.我行对存放同业银行结算账户开立执行一级法人审批制度,即各分支机构因开展业务需要在其他银行开立同业银行结算账户的,应由总行相关部门审批后方可办理
B、B.对于开立结算性同业银行结算账户的请示,将由总行运营管理部直接行文批复分行
C、C.总行批复后,将存放同业银行结算账户的相关基本信息及总行批复文号、批复编号、批复到期日等信息维护进核心系统
D、D.在总行批复有效期内,分行应由双人至开户银行办理账户开立手续,其中,结算性同业银行结算账户由分行运营管理部双人办理,投融资性同业银行结算账户由分行金融同业等业务部门双人办理
答案:D
解析:根据题目描述,关于我行至他行开立同业银行结算账户申请、审批流程的表述中,错误的是"D.在总行批复有效期内,分行应由双人至开户银行办理账户开立手续,其中,结算性同业银行结算账户由分行运营管理部双人办理,投融资性同业银行结算账户由分行金融同业等业务部门双人办理"。正确的表述应该是结算性同业银行结算账户由分行运营管理部双人办理,而投融资性同业银行结算账户由分行投融资部门双人办理。这是因为不同类型的同业银行结算账户需要由相应的部门办理,投融资性同业银行结算账户应由投融资部门办理,而不是金融同业等业务部门。
A、A.我行对存放同业银行结算账户开立执行一级法人审批制度,即各分支机构因开展业务需要在其他银行开立同业银行结算账户的,应由总行相关部门审批后方可办理
B、B.对于开立结算性同业银行结算账户的请示,将由总行运营管理部直接行文批复分行
C、C.总行批复后,将存放同业银行结算账户的相关基本信息及总行批复文号、批复编号、批复到期日等信息维护进核心系统
D、D.在总行批复有效期内,分行应由双人至开户银行办理账户开立手续,其中,结算性同业银行结算账户由分行运营管理部双人办理,投融资性同业银行结算账户由分行金融同业等业务部门双人办理
答案:D
解析:根据题目描述,关于我行至他行开立同业银行结算账户申请、审批流程的表述中,错误的是"D.在总行批复有效期内,分行应由双人至开户银行办理账户开立手续,其中,结算性同业银行结算账户由分行运营管理部双人办理,投融资性同业银行结算账户由分行金融同业等业务部门双人办理"。正确的表述应该是结算性同业银行结算账户由分行运营管理部双人办理,而投融资性同业银行结算账户由分行投融资部门双人办理。这是因为不同类型的同业银行结算账户需要由相应的部门办理,投融资性同业银行结算账户应由投融资部门办理,而不是金融同业等业务部门。
A. A.每月最后一个工作日
B. B.每月初五个工作日内
C. C.每月初十个工作日内
D. D.每月初两个工作日内
解析:题目解析:电子对账系统于( )自动生成客户余额对账单,提供给客户进行对账。答案选项D:每月初两个工作日内。根据题目要求,电子对账系统应该在每月初两个工作日内自动生成客户余额对账单。选项D中的答案符合这个要求。
A. A.开户机构不得为其提供现金支取和其他转账结算业务
B. B.除法律另行规定外,专用账户不得因支付为本项目提供劳动的农民工工资之外的原因被查封、冻结或划拨
C. C.开户机构不得将专用账户资金转入除本项目农民工本人银行账户以外的账户
D. D.开户机构不得向其出售转账支票、汇票等
解析:题目解析: 该题目是关于农民工工资专用账户的相关规定。正确选项是ABCD。 A选项表述正确,农民工工资专用账户的开户机构不得为其提供现金支取和其他转账结算业务,这是为了确保专用账户的资金专款专用,避免滥用或挪用资金。 B选项表述正确,除非法律另行规定,专用账户不得因支付为本项目提供劳动的农民工工资之外的原因被查封、冻结或划拨。这是为了保障农民工工资的支付安全,防止账户被非法干扰。 C选项表述正确,开户机构不得将专用账户资金转入除本项目农民工本人银行账户以外的账户。这个规定确保了专用账户的资金只能用于支付农民工工资,避免资金流向其他渠道。 D选项表述正确,开户机构不得向农民工出售转账支票、汇票等,这是为了防止农民工工资被非法转移或挪用。 综上所述,ABCD选项均符合农民工工资专用账户的相关规定。
A. A.扫描作废印鉴卡的影像,作废印鉴卡上需经办柜员及会计经理签字并注明作废的理由
B. B.印鉴卡上注明的作废理由需与01318录入系统的理由一致,且作废原因应属实合理
C. C.作废印鉴卡需剪角加盖“作废”章
D. D.排查客户开户或后续支付情况是否存在异常
解析:题目解析 这道题目是关于提交01318印鉴卡收回/作废交易时需要进行的操作。根据选项内容,正确的答案是ABC。理由如下: A选项:扫描作废印鉴卡的影像,并在作废印鉴卡上经办柜员和会计经理签字,并注明作废的理由,这些操作是必要的。 B选项:印鉴卡上注明的作废理由需要与01318录入系统的理由一致,并且作废原因应属实合理。 C选项:作废印鉴卡需要剪角加盖“作废”章,这是作废的标识。 D选项没有提到客户开户或后续支付情况,所以不是必要的操作。
解析:题目解析 题目描述了个人账户报备信息项异常时,对于卡配折账户,需要将存折设置支付监管。答案选B,即错误。根据题目描述,对于卡配折账户,虽然需要进行账户治理设置支付监管,但并不需要将存折设置支付监管,因为存折并不是主账户。
A. A.由客户填写《中信银行对公投资者风险评估书》,包括评估结果等需填写完整,加盖单位公章或预留印鉴,并由法人签字。
B. B.客户提供法人、经办人身份证和授权书,柜员进行联网核查
C. C.上门服务资料需包括上门服务协议、上门服务专用记录单和上门服务授权书,业务办理完后由客户经理二次上门,请客户签字确认。
D. D.柜员对客户加盖全部印鉴进行核印,在右上方记载验印编号,并打印验印凭证扫描
E. E.柜员就风险评估事项与法人进行电话核实
解析:的答案是BD。 解析: A. 选项A描述了客户需要填写《中信银行对公投资者风险评估书》,包括评估结果等信息,并需要加盖单位公章或预留印鉴,并由法人签字。这是风险评估的正确操作流程。 B. 选项B描述了客户提供法人和经办人的身份证和授权书,柜员进行联网
解析:将单独发放信用卡
A. A.抵债资产应以人民币入账
B. B.抵债资产应以实际币种入账
C. C.购汇抵债资产抵偿外币贷款形成的外汇敞口应于当日与总行进行平盘
D. D.购汇抵债资产抵偿外币贷款形成的外汇敞口应于T+2日内与总行进行平盘
解析: 题目解析:题目讨论了分行取得抵债资产时的相关事项。根据答案选项,A选项表示抵债资产应以人民币入账;B选项表示抵债资产应以实际币种入账;C选项表示购汇抵债资产抵偿外币贷款形成的外汇敞口应于当日与总行进行平盘;D选项表示购汇抵债资产抵偿外币贷款形成的外汇敞口应于T+2日内与总行进行平盘。根据相关会计规定,抵债资产通常以实际币种入账,并且购汇抵债资产抵偿外币贷款形成的外汇敞口需要进行及时或T+2日内与总行进行平盘。因此,正确答案为AC选项。
A. A.发放个人贷款时,会计分录为: 借:133短期个人消费贷款-04短期个人综合消费贷款等 贷:221个人活期存款-01个人银行结算存款等
B. B.正常还款日向借款人扣收个人贷款利息时,会计分录为: 借:221个人活期存款-01个人银行结算存款等 贷:161应收利息-02应收个人贷款利息
C. C.正常还款日向借款人扣收个人贷款本金时,会计分录为: 借:221个人活期存款-01个人银行结算存款等 贷:133短期个人消费贷款-04短期个人综合消费贷款等
D. D.借款人要求提前归还贷款,向借款人扣收个人贷款利息时,会计分录为: 借:221个人活期存款-01个人银行结算存款等 贷:160待结应收利息-02待结应收个人贷款利息
解析: 答案选项ABC是正确的。 A选项是正确的会计处理。发放个人贷款时,应该借记贷款资产账户,例如短期个人消费贷款,贷记活期存款账户,表示发放贷款的同时,增加了存款。 B选项是错误的。正常还款日向借款人扣收个人贷款利息时,应该借记利息收入账户,贷记个人活期存款账户,表示收取了利息,减少了存款。 C选项是正确的会计处理。正常还款日向借款人扣收个人贷款本金时,应该借记个人活期存款账户,贷记贷款资产账户,表示收回了贷款本金。 D选项是错误的。借款人提前归还贷款并扣收个人贷款利息时,应该借记利息收入账户,贷记待结收款账户,表示收取了利息,同时待结收款减少。 综上所述,选项ABC是正确的个人贷款会计处理方式。