A、A.营业执照、开户许可证及.经办人身份证复印件及联网核查记录、授权书<经办人非对账操作员或法人时适用>
B、B.中信银行电子对账服务申请表
C、C.电话核实凭证<为存量客户在用对账操作员发放对账UKEY时适用>
D、D.对账操作员身份证复印件及联网核查记录<新增操作员、变更操作员、重置密码时适用>
答案:ACD
解析:的答案是ACD。 选项A表示办理20122存量网银客户电子对账签约管理时需要提供的资料,包括营业执照、开户许可证、经办人身份证复印件及联网核查记录、授权书。 选项C表示电话核实凭证,适用于存量客户在用对账操作员发放对账UKEY时。 选项D表示对账操作员身份证复印件及联网核查记录,适用于新增操作员、变更操作员和重置密码时。 这三个选项涵盖了办理20122存量网银客户电子对账签约管理所需的资料。
A、A.营业执照、开户许可证及.经办人身份证复印件及联网核查记录、授权书<经办人非对账操作员或法人时适用>
B、B.中信银行电子对账服务申请表
C、C.电话核实凭证<为存量客户在用对账操作员发放对账UKEY时适用>
D、D.对账操作员身份证复印件及联网核查记录<新增操作员、变更操作员、重置密码时适用>
答案:ACD
解析:的答案是ACD。 选项A表示办理20122存量网银客户电子对账签约管理时需要提供的资料,包括营业执照、开户许可证、经办人身份证复印件及联网核查记录、授权书。 选项C表示电话核实凭证,适用于存量客户在用对账操作员发放对账UKEY时。 选项D表示对账操作员身份证复印件及联网核查记录,适用于新增操作员、变更操作员和重置密码时。 这三个选项涵盖了办理20122存量网银客户电子对账签约管理所需的资料。
A. A.借:待结应收利息-待结应收单位贷款利息 贷:单位贷款利息收入-短期单位贷款利息收入等
B. B.借:单位活期存款等 贷:应交税金-应交增值税(“销项税额”专户) 贷:应收利息-应收单位贷款利息
C. C.借:单位活期存款等 贷:营业外收入-违约赔款收入
D. D.借:单位活期存款-企业活期存款等 贷:应交税金-应交增值税(“销项税额”专户) 贷:营业外收入-违约赔款收入
解析:的答案是D. 借:单位活期存款-企业活期存款等,贷:应交税金-应交增值税("销项税额"专户),贷:营业外收入-违约赔款收入。 这是因为当单位借款人要求提前归还单位贷款并需要向借款人收取提前还款违约金时,会计分录需要涉及以下几个方面: 借:单位活期存款-企业活期存款等:将借款人提前归还的贷款金额收入单位的活期存款账户。 贷:应交税金-应交增值税("销项税额"专户):将应交税金中的增值税部分转出,因为提前收取的违约金需要交纳增值税。 贷:营业外收入-违约赔款收入:将提前还款违约金归入单位的营业外收入账户。
A. A.与国家安全、国防安全直接相关的
B. B.与公共安全、公共卫生、重大公共利益直接相关的
C. C.出于维护客户的生命、财产等重大合法权益但又很难得到本人同意的
D. D.客户自行向社会公众公开的
E. E.用于维护所提供的金融产品或服务的安全稳定运行所必需的,例如识别、处置金融产品或 服务中的欺诈或被盗用等
解析:题目要求找出不需要征得客户授权同意的情形。根据选项分析: A. 与国家安全、国防安全直接相关的情形通常需要采集客户信息而无需授权同意。 B. 与公共安全、公共卫生、重大公共利益直接相关的情形通常需要采集客户信息而无需授权同意。 C. 出于维护客户的生命、财产等重大合法权益但很难得到本人同意的情形通常需要采集客户信息而无需授权同意。 D. 客户自行向社会公众公开的信息不需要额外的授权同意。 E. 用于维护所提供的金融产品或服务的安全稳定运行所必需的情形通常需要采集客户信息而无需授权同意。 综上所述,根据题目要求,选项A、B、C、D、E都是不需要征得客户授权同意的情形,因此选项ABCDE是正确答案。
A. A.业务首期,分行确认人行完成审批且收到ACS业务回单后,运营人员根据分行金融同业部门在专业运营发起的线上指令,将资金从“30403000101零余额备付金账户清算待处理款项”账户划转至“27304001401暂收商业汇票业务在途资金”账户
B. B.业务到期,分行确认人行完成审批且收到ACS业务回单后,运营人员根据分行金融同业部门在专业运营发起的线上指令,将资金从“17304001401暂付商业汇票业务在途资金”账户划转至“30403000101零余额备付金账户清算待处理款项”账户
C. C.业务首期,分行确认人行完成审批且收到ACS业务回单后,运营人员根据分行金融同业部门在专业运营发起的线上指令,将资金从“17304001401暂付商业汇票业务在途资金”账户划转至“30403000101零余额备付金账户清算待处理款项”账户
D. D.业务到期,分行确认人行完成审批且收到ACS业务回单后,运营人员根据分行金融同业部门在专业运营发起的线上指令,将资金从“30403000101零余额备付金账户清算待处理款项”账户划转至“27304001401暂收商业汇票业务在途资金”账户
解析: 选项A:业务首期,分行确认人行完成审批且收到ACS业务回单后,运营人员根据分行金融同业部门在专业运营发起的线上指令,将资金从“30403000101零余额备付金账户清算待处理款项”账户划转至“27304001401暂收商业汇票业务在途资金”账户。 选项B:业务到期,分行确认人行完成审批且收到ACS业务回单后,运营人员根据分行金融同业部门在专业运营发起的线上指令,将资金从“17304001401暂付商业汇票业务在途资金”账户划转至“30403000101零余额备付金账户清算待处理款项”账户。 选项C:业务首期,分行确认人行完成审批且收到ACS业务回单后,运营人员根据分行金融同业部门在专业运营发起的线上指令,将资金从“17304001401暂付商业汇票业务在途资金”账户划转至“30403000101零余额备付金账户
A. A.运营操作中心进行原因分析后,立即进行核算科目的调整
B. B.业务条线进行原因分析后,由其自行在业务管理系统后台进行数据调整
C. C.运营操作中心会同业务条线进行原因分析后,应由业务管理部门重新出具相关指令并与运营操作中心协商,根据实际情况,进行账务调整
D. D.业务条线进行原因分析后,向总行条线部门进行报备后,分行可不进行数据调整
解析:的答案是C。在发现一笔银联账务调整业务中核算科目有误时,运营操作中心和业务条线应当共同进行原因分析,然后业务管理部门应重新出具相关指令并与运营操作中心协商,根据实际情况进行账务调整。
A. A.卖方付息
B. B.买方付息
C. C.第三方付息
D. D.协议付息贴现
解析: 该题目是关于支付贴现利息的角色划分。根据题目的描述,贴现业务按照支付贴现利息的角色不同可以分为卖方付息(选项A)、买方付息(选项B)、第三方付息(选项C)和协议付息贴现(选项D)。因此,选项A、B、C和D都是正确的。
A. A.清算行: 借:173其他应收款项-14应收财政支付款项 贷:301系统内资金清算往来-01系统内资金往来 开户行: 借:301系统内资金清算往来-01系统内资金往来 贷:231财政性存款-10地方财政授权支付预算款项等 借:231财政性存款-10地方财政授权支付预算款项等 贷:110存放中央银行款项-01存放中央银行清算备付金等
B. B.开户行: 借:231财政性存款-10地方财政授权支付预算款项等 贷:301系统内资金清算往来-01系统内资金往来 清算行: 借:301系统内资金清算往来-01系统内资金往来 贷:110存放中央银行款项-01存放中央银行清算备付金等
C. C.清算行: 借:110存放中央银行款项-01存放中央银行清算备付金等 贷:301系统内资金清算往来-01系统内资金往来 开户行: 借:301系统内资金清算往来-01系统内资金往来 贷:231财政性款项-10地方财政授权支付预算款项等
D. D.开户行: 借:231财政性款项-10地方财政授权支付预算款项等 贷:301系统内资金清算往来-01系统内资金往来 清算行: 借:301系统内资金清算往来-01系统内资金往来 贷:173其他应收款项-14应收财政支付款项等
解析: 题目描述了湖南省国库集中支付业务的会计处理。根据题目要求,办理国库资金支付时的正确会计处理是需要根据清算行和开户行进行分析。根据选项中的会计分录,只有选项A中清算行和开户行的借贷方向和账户的科目分类是符合要求的。根据选项A的借方账户,清算行借方记账的科目是173其他应收款项-14应收财政支付款项,而开户行借方记账的科目是301系统内资金清算往来-01系统内资金往来,这符合湖南省国库集中支付业务的会计处理规则,所以选项A是正确答案。
解析:题目解析:根据题目描述,个人客户张三的中信银行账户在2021.3.15办理了一系列业务,累计达到人民币50万元,根据《中信银行大额交易和可疑交易报告管理办法(3.0版,2018)》,分行应提交大额交易报告。答案选项B错误,因为符合大额交易标准的情况下,分行确实应该提交大额交易报告。
A. A.账户余额在10元(含)以下
B. B.账户连续年3年(含)以上未发生除结息以外其他资金交易
C. C.账户目前无薪金煲签约、三方存管签约、无未到期理财产品及未赎回基金产品
D. D.账户目前无支付监管
解析:1.账户余额在10元(含)人民币以下;
2.账户连续两年(含)以上未发生除结息以外其他资金交易;
3.账户目前无薪金煲签约、三方存管签约、无未到期理财产品及未赎回基金产品