答案：B
解析：4.保证金专用外汇账户（账户性质代码2104）
境内机构确有收取与直接投资相关的境外汇入、境内划入保证金需求的，应开立保证金专用外汇账户接收相应资金。与直接投资相关的保证金主要包括土地竞标保证金、产权交易保证金等，开户机构一般为境内产权交易机构，如地产交易中心。
境内机构可开立多个保证金专用账户，应在开户机构注册地开立，不得异地开户。
答案：B
解析：4.保证金专用外汇账户（账户性质代码2104）
境内机构确有收取与直接投资相关的境外汇入、境内划入保证金需求的，应开立保证金专用外汇账户接收相应资金。与直接投资相关的保证金主要包括土地竞标保证金、产权交易保证金等，开户机构一般为境内产权交易机构，如地产交易中心。
境内机构可开立多个保证金专用账户，应在开户机构注册地开立，不得异地开户。
A. A.客户A持本人身份证给自己开立定期
B. B.财务B[非系统预留人员]向公司账户现金存入营收款
C. C.客户C[仅持本人身份证]给哥哥代办还信用卡
D. D.客户D持本人身份证办理1万元现金汇款业务
解析： 根据一次性金融服务进行管理的业务场景如下： A. 客户A持本人身份证给自己开立定期。 B. 财务B[非系统预留人员]向公司账户现金存入营收款。 C. 客户C[仅持本人身份证]给哥哥代办还信用卡。 D. 客户D持本人身份证办理1万元现金汇款业务。 因此，选项BCD是应按照一次性金融服务进行管理的业务场景。
A. A.延交会计凭证汇总清单有延交凭证的每个柜员各填写1份，不能几个柜员共1份。
B. B.仅延交附件的“Y”类业务延交会计凭证汇总清单每个柜员每1笔业务填写1份，以便监控中心人员扫描。
C. C.若为仅延交附件的“N”类业务，柜员需将延交会计凭证汇总清单扫入相对应的业务中，以保证影像的完整性。
D. D.延交"N"类业务，延交会计凭证汇总清单需折角上交。
解析： 题目要求找出注意事项错误的选项。根据选项描述，选项D声称延交"N"类业务时，延交会计凭证汇总清单需折角上交。然而，根据常规操作，延交会计凭证汇总清单并不需要折角上交。因此，选项D是错误的，是不正确的答案。
A. A.单位睡眠户
B. B.财政零余额账户
C. C.委托贷款基金账户
D. D.保证金账户
解析：题目解析： 该题考察的是银企对账范围的界定。根据答案选项，A选项（单位睡眠户）是指长时间未发生交易或活动的单位账户，不属于银企对账范围；B选项（财政零余额账户）是指余额为零的财政单位账户，不属于银企对账范围；C选项（委托贷款基金账户）是指委托贷款基金的账户，属于银企对账范围；D选项（保证金账户）是指用于存放保证金的账户，属于银企对账范围。因此，不属于银企对账范围的账户是ABC选项，故答案为ABC。
A. A.因异常开户行为拒绝个人客户开户申请的，由会计经理或营业经理复核，并报网点主管运营行领导
B. B.发现客户存在可疑情形拒绝单位客户开户申请的，由网点公司部经理复核，并报网点主管公司业务行领导
C. C.发现客户存在可疑情形拒绝单位客户开户申请的，由网点主管公司业务的行领导复核
D. D,发现客户存在可疑情形拒绝单位客户开户申请的，由网点负责人复核
解析：题目解析 根据选项A、C、D的描述，不同情形下拒绝单位客户开户申请的复核人员不同，涉及的复核层级和报告对象也不同。然而，选项B提到的复核人员为网点公司部经理，并报告给网点主管公司业务行领导，与正确的复核机制不符，因此选项B是不正确的。
A. A.发放个人贷款时，会计分录为： 借：133短期个人消费贷款-04短期个人综合消费贷款等 贷：221个人活期存款-01个人银行结算存款等
B. B.正常还款日向借款人扣收个人贷款利息时，会计分录为： 借：221个人活期存款-01个人银行结算存款等 贷：161应收利息-02应收个人贷款利息
C. C.正常还款日向借款人扣收个人贷款本金时，会计分录为： 借：221个人活期存款-01个人银行结算存款等 贷：133短期个人消费贷款-04短期个人综合消费贷款等
D. D.借款人要求提前归还贷款，向借款人扣收个人贷款利息时，会计分录为： 借：221个人活期存款-01个人银行结算存款等 贷：160待结应收利息-02待结应收个人贷款利息
解析： 答案选项ABC是正确的。 A选项是正确的会计处理。发放个人贷款时，应该借记贷款资产账户，例如短期个人消费贷款，贷记活期存款账户，表示发放贷款的同时，增加了存款。 B选项是错误的。正常还款日向借款人扣收个人贷款利息时，应该借记利息收入账户，贷记个人活期存款账户，表示收取了利息，减少了存款。 C选项是正确的会计处理。正常还款日向借款人扣收个人贷款本金时，应该借记个人活期存款账户，贷记贷款资产账户，表示收回了贷款本金。 D选项是错误的。借款人提前归还贷款并扣收个人贷款利息时，应该借记利息收入账户，贷记待结收款账户，表示收取了利息，同时待结收款减少。 综上所述，选项ABC是正确的个人贷款会计处理方式。
A. A.因单位3月5日已办理印鉴变更，故3月2日签发的现金支票只能在3月5日之前在柜面办理支取
B. B.因单位3月5日已办理印鉴变更，持票人于3月9日至我行办理该现金支票支取业务时，柜面人员应按变更后的预留印鉴核验
C. C. 因单位于3月2日签发该现金支票，持票人于3月9日至我行办理该现金支票支取业务已超过有效提示付款期，我行不予受理
D. D. 因单位于3月2日签发该现金支票，持票人于3月9日至我行办理该现金支票支取业务时，柜面人员应按原预留印鉴核验
解析：题目描述了单位在办理印鉴变更业务后的现金支票处理情况。正确答案是C，因为持票人于3月9日至我行办理该现金支票支取业务已超过有效提示付款期，所以我行不予受理。
A. A.客户大额交易与可疑交易报告信息、洗钱风险事件信息等。
B. B.本行在与客户建立业务关系时和业务关系存续期间，因客户身份识别、尽职调查等工作获悉的客户身份、账户、交易、在我行办理业务情况等信息。
C. C.金融监管部门发布的洗钱风险提示和相关业务风险提示与客户相关性。
D. D.国家相关部门通报的上游犯罪形势、案例或监管信息与客户相关性。
解析： 根据《中信银行客户洗钱和恐怖融资风险评估及分类管控管理办法》[4.0版，2022年]，客户洗钱风险评估过程中的具体调查内容应包括：客户大额交易与可疑交易报告信息、洗钱风险事件信息（选项A）；本行在与客户建立业务关系时和业务关系存续期间获悉的客户身份、账户、交易、在我行办理业务情况等信息（选项B）；金融监管部门发布的洗钱风险提示和相关业务风险提示与客户相关性（选项C）；国家相关部门通报的上游犯罪形势、案例或监管信息与客户相关性（选项D）。
