20、财政部等五部委联合发布的《企业内部控制配套指引》中的审计指引主要是为企业内部审计部门执行审计提供指引。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/000c51e1-dc5e-fd43-c066-93a24d854e00.html
点击查看答案
134.下面关于金融机构建立客户身份资料和交易记录保存制度的叙述正确的是()。
A. 在业务关系存续期间,客户身份资料发生变更的,可选择适当时间更新客户身份资料
B. 金融机构破产或者解散时,可销毁客户身份资料和交易记录
C. 客户身份资料,自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年起至少保存5年;交易记录保存,自交易记账之日起至少保存5年
D. 委托第三方代为履行识别客户身份的,金融机构不应当承担未履行客户身份识别义务的责任
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/000c51e1-dc5c-c828-c066-93a24d854e00.html
点击查看答案
74.关于会计系统控制,表述正确的包括()。
A. 主要是对企业发生的经济业务事项进行确认、计量和报告过程所实施的控制
B. 要求企业严格执行国家统一的会计准则制度,加强会计基础工作,明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序,保证会计资料真实完整
C. 从日常会计核算工作内容看,主要包括会计机构的设置、填制会计凭证的控制、合理设置和登记会计账簿的控制以及依法编制财务报告的控制等
D. 财务报告及相关信息真实完整也是内部控制的最终目标
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/000c51e1-dc5e-2e3c-c066-93a24d854e00.html
点击查看答案
61.项目实施部门应避免直接实施等可能产生事实用工风险的管理活动。
A. 外包人员招聘
B. 用工退工
C. 保险缴纳
D. 绩效考核
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/000c51e1-dc5e-1345-c066-93a24d854e00.html
点击查看答案
44、经营管理的问责由内控合规监督部门负责发起。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/000c51e1-dc5f-2fb7-c066-93a24d854e00.html
点击查看答案
21、非违规类问题是指违反法律、规则、准则及内部规章制度和其他规范性文件的行为。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/000c51e1-dc5e-ff6b-c066-93a24d854e00.html
点击查看答案
141.积极配合案件调查,主动采取有效措施,且消除或减轻危害后果的,可以对案件责任人员()。
A. 从轻处理
B. 免于追究
C. 从重处理
D. 酌情处理
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/000c51e1-dc5c-d6b3-c066-93a24d854e00.html
点击查看答案
140.按照风险程度,问题分为”重大”、”较大”、”关注”、”一般”、”轻微”五个等级。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/000c51e1-dc5f-f780-c066-93a24d854e00.html
点击查看答案
103.《中华人民共和国反洗钱法》从何时开始施行。
A. 2006/10/31
B. 2007/1/1
C. 2007/3/1
D. 2007/8/1
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/000c51e1-dc5c-8555-c066-93a24d854e00.html
点击查看答案
135.为鼓励被评价机构自查自纠、自我完善内部控制管理,对被评价机构自查发现问题且按规定进行整改的,视为控制有效,可不纳入评价计分的问题范畴。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/000c51e1-dc5f-ed7a-c066-93a24d854e00.html
点击查看答案
