120.关于会计系统控制,表述正确的包括()。
A. 主要是对企业发生的经济业务事项进行确认、计量和报告过程所实施的控制
B. 要求企业严格执行国家统一的会计准则制度,加强会计基础工作,明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序,保证会计资料真实完整
C. 从日常会计核算工作内容看,主要包括会计机构的设置、填制会计凭证的控制、合理设置和登记会计账簿的控制以及依法编制财务报告的控制等
D. 财务报告及相关信息真实完整也是内部控制的最终目标
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/000c51e1-dc5e-9242-c066-93a24d854e00.html
点击查看答案
107.合规风险监测是合规风险识别的基础和前提。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/000c51e1-dc5f-b254-c066-93a24d854e00.html
点击查看答案
81.农业银行近年来开展的管理活动中,不属于内部监督的是()。
A. 案件风险排查
B. 企业文化建设
C. 内部控制评价
D. 员工涉赌专项核查
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/000c51e1-dc5c-56d4-c066-93a24d854e00.html
点击查看答案
138.转授权应在授权范围和权限额度内进行,因特殊业务办理需要,转授权范围和额度可以大于或优于授权。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/000c51e1-dc5f-f36b-c066-93a24d854e00.html
点击查看答案
33、检查人员在检查过程中发现被查单位存在违规行为以及对检查结论有重要影响的检查事项,可不编写检查日记,而直接编制检查工作底稿。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/000c51e1-dc5f-17d6-c066-93a24d854e00.html
点击查看答案
167.确保经营管理符合外部监管部门监管要求,免于监管处罚,属于内部控制目标中的()。
A. 保证企业经营管理合法合规
B. 保证企业资产安全
C. 保证财务报告及相关信息真实完整
D. 提高经营效率和效果
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/000c51e1-dc5d-3147-c066-93a24d854e00.html
点击查看答案
144.内部控制缺陷认定应遵循哪些原则?
A. 目标导向原则
B. 客观性原则
C. 审慎性原则
D. 重要性原则
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/000c51e1-dc5e-c534-c066-93a24d854e00.html
点击查看答案
128.《中国农业银行员工违反规章制度内部移送办法》规定,各审计、内控合规、业务主管部门或外部监督检查牵头部门,应以内外部监督检查发现的员工违规违纪问题为单位进行移送
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/000c51e1-dc5f-de01-c066-93a24d854e00.html
点击查看答案
149.总行内控合规监督部根据董事会和高级管理层授权牵头全行内控评价体系的统筹规划,负责内控评价工作的具体组织实施,对本行内部控制的充分性和有效性进行评价,及时报告评价发现的内部控制缺陷,并督促整改。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/000c51e1-dc60-09fc-c066-93a24d854e00.html
点击查看答案
175.检查抽样的重要性原则是指检查人员应重点关注()的样本。
A. 风险较大
B. 具有代表性
C. 风险普遍存在
D. 重要业务
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/000c51e1-dc5d-42d8-c066-93a24d854e00.html
点击查看答案
