解析：根据《中华人民共和国刑法》第196条第3款的规定，盗窃信用卡并使用的，依照本法第264条（盗窃罪）的规定定罪处罚。本案中，张某窃得同事一张银行借记卡并使用的行为，构成盗窃罪。但是，由于何某并不知道张某盗窃借记卡的事实，即以为是张某拾得的，故其主观上只有与张某一起冒用他人信用卡的故意，客观上在商场刷卡消费骗取财物的行为也符合信用卡诈骗罪的客观要件，因此何某的行为构成信用卡诈骗罪。C选项说法正确，D选项说法错误。

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根据《甘肃省农村合作金融机构员工行为管理办法（试行）》，省农信联社各部门及各行社内设部门、营业网点负责人负责本机构员工行为日常管理。

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下列表述不正确的一项是( )。

A. 设立商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币

B. 城市合作商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币

C. 农村合作商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币

D. 中国银行业监督管理机构根据经济发展可以调整注册资本最低限额，可以高于也可以适当低于法定最低限额

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任何单位和个人购买商业银行股份总额（）以上的，应当事先经国务院银行业监督管理机构批准。

A. 3%

B. 5%

C. 7%

D. 10%

解析：解析（出处）：《商业银行法》第二十八条，任何单位和个人购买商业银行股份总额百分之五以上的，应当事先经国务院银行业监督管理机构批准。

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A. 侵占罪

B. 信用卡诈骗罪

C. 诈骗罪

D. 盗窃罪

解析：①对于存款来说，存款债权本身属于存款人占有，但存款债权指向的现金本身属于银行管理者占有。乙将借记卡交给甲保管，只意味着将借记卡本身交由甲保管，并不意味着将卡里的1.3万元钱也交给甲保管，故借记卡里记载的钱属于银行特定工作人员占有。甲使用乙的信用卡持卡购物进行刷卡消费的行为，属于“冒用他人信用卡”骗取财物的行为，成立信用卡诈骗罪，不成立侵占罪。A选项说法错误，B选项说法正确。②《中华人民共和国刑法》第266条后半段规定，犯诈骗罪，“本法另有规定的，依照规定。”除了普通诈骗罪的规定，《中华人民共和国刑法》还规定了一些特殊诈骗罪，即《中华人民共和国刑法》第192条至第200条规定的各种金融诈骗罪，以及《中华人民共和国刑法》第224条规定的合同诈骗罪。《中华人民共和国刑法》理论通说认为，规定这些特殊诈骗罪的法条与《中华人民共和国刑法》第266条是特别法条与普通法条的关系，根据特别法条优于普通法条的原则，对符合特殊诈骗罪构成要件的行为，应认定为特殊诈骗罪。甲的行为成立信用卡诈骗罪，故不再认定为诈骗罪。C选项说法错误。③盗窃罪与诈骗罪区分的关键在于，行为人是否实施了足以使对方产生处分财产的认识错误的欺骗行为（行为人未取得财产的情形），或者被害人是否基于认识错误而处分财产（行为人取得财产的情形）。甲冒用他人信用卡，欺骗收银员，使其产生错误认识了处分财产，行为人进而取得了财物，成立诈骗罪；甲并非完全违反收银员的意志而取得财物，故不成立盗窃罪。D选项说法错误。

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审计部门要将员工行为管理纳入常规审计工作范畴，将审计检查作为发现和查处员工违法违规行为的重要手段。

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银行业金融机构未经批准而设立分支机构，没有取得违法收人的，监管机构可以不予处罚。（）

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在我国,（）有权认定某人是否构成洗钱罪、应该判多重的刑罚

A. 中国人民银行

B. 公安部门

C. 人民检察院

D. 人民法院

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