答案：A
答案：A
解析：甲明知乙实施金融诈骗行为，仍然协助乙将犯罪所得资金汇往境外，甲的行为既构成洗钱罪，同时构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，属于想象竞合犯。因为洗钱罪是破坏金融管理秩序犯罪，而掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪是妨害司法活动的犯罪，按照任一犯罪评价甲的行为，都不能完整、全面评价甲的行为性质和应保护的法益内容。因此，洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得罪，不属于法条竞合关系，而是想象竞合犯。
A. 信用风险
B. 流动性风险
C. 声誉风险
D. 市场风险
解析：根据《商业银行信息披露办法》（2007版本）第十九条规定，至少应包括下列内容:(一)信用风险状况。(二)流动性风险状况。(三)市场风险状况。(四)操作风险状况。
A. 设立独立的
B. 按工作需要设立
C. 按本行实际设立
D. 按照工作重要性和复杂程度设立
A. 60分（含）以上75分
B. 60分以下
C. 90分（含）以上
D. 75分（含）以上90分以下
A. 有充足的资金
B. 有真实交易的背景
C. 有相关部门的批复
D. 有近三个月流水
解析：金融机构对可疑交易报告进行回溯性审查，有助于了解客户的风险状况。在成本允许的情况下，金融机构还可对客户的大额交易进行回溯性审查
A. 改变
B. 撤销
C. 修改
D. 发回重议
A. 甲的父母
B. 甲的妻子
C. 甲的子女
D. 甲的侄子
A. 与银行工作人员相勾结，使用伪造的银行存单，骗取银行巨额存款的，只能构成票据诈骗罪，不构成金融凭证诈骗罪
B. 单位以非法占有目的骗取银行贷款的，不能以贷款诈骗罪追究单位的刑事责任，但可以该罪追究策划人员的刑事责任
C. 购买意外伤害保险，制造自己意外受重伤假象，骗取保险公司巨额保险金的，仅构成保险诈骗罪，不构成合同诈骗罪
D. 签订合同时并无非法占有目的，履行合同过程中才产生非法占有目的，后收受被害人货款逃匿的，不构成合同诈骗罪
解析：①按照《中华人民共和国刑法》第194条第1款规定，票据诈骗罪中的“票据”包括汇票、本票和支票，不包括银行存单；按照《中华人民共和国刑法》第194条第2款规定，金融凭证诈骗罪中的“金融凭证”包括委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等银行结算凭证。故使用伪造的金融凭证进行诈骗的，成立金融凭证诈骗罪。当然，行为人与银行工作人员相勾结，使用伪造的银行存单，骗取银行巨额存款的，如果欺骗了处分财产的银行领导，则成立金融凭证诈骗罪与职务侵占罪的想象竞合犯；如果与具有处分财产权限的银行领导相勾结的，则成立职务侵占罪的共犯。A选项说法错误。②2014年4月24全国人大常委会《关于<中华人民共和国《中华人民共和国刑法》>第三十条的解释》规定，公司、企业、事业单位、机关、团体等单位实施《中华人民共和国刑法》规定的危害社会的行为，《中华人民共和国刑法》分则和其他法律未规定追究单位的刑事责任的，对组织、策划、实施该危害社会行为的人依法追究刑事责任。由于《中华人民共和国刑法》没有规定单位成立贷款诈骗罪，单位实施贷款诈骗行为的，不能追究单位贷款诈骗罪的刑事责任，只能也应当追究负责任的自然人贷款诈骗罪的刑事责任。B选项说法正确。③保险诈骗罪与合同诈骗罪之间不是对立关系，存在法条竞合关系，因为保险诈骗罪必然利用保险合同实施诈骗，二者具有构成要件的包容性，故保险诈骗罪是特殊法条，合同诈骗罪是普通法条。当然，《中华人民共和国刑法》理论上也有不同观点，认为保险诈骗的行为既成立保险诈骗罪，也成立合同诈骗罪，属于想象竞合犯。无论主张哪种观点，行为人骗取保险金的行为总是符合合同诈骗罪的犯罪构成要件，既成立保险诈骗罪，也成立符合合同诈骗罪，从一重罪论处，但不能数罪并罚。C选项说法错误。④合同诈骗罪的行为发生在签订、履行合同过程中，既包括在签订合同时存在非法占有目的，进而骗取对方当事人财物的行为，也包括在履行合同过程中产生非法占有目的，从而骗取对方当事人财物的行为。如果行为人收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产之后，才产生非法占有目的，但仅仅是逃匿，而没有采取虚构事实、隐瞒真相的手段使对方免除其债务的，属于单纯逃债的行为，不成立犯罪。因此，行为人签订合同时虽无非法占有目的，但履行合同过程中产生了非法占有目的，然后骗取被害人货款后逃匿的，成立合同诈骗罪。D选项说法错误。
