答案：A
答案：A
A. 内部控制的有效性是指内部控制设计的有效性
B. 内部控制的有效性是指内部控制设计和运行的有效性
C. 内部控制的有效性是指内部控制运行的有效性
D. 内部控制的有效性能为内部控制目标的实现提供绝对保证
A. 董事
B. 监事
C. 高级管理人员
D. 洗钱风险管理人员
A. 对法律服务需求的理解准确
B. 法律服务方案严谨周密、切实可行
C. 具有特别资源或专业优势
D. 服务报价及收费方式灵活合理及以往成功服务经验；
A. 大型商业银行
B. 中央政府
C. 地方政府
D. 城市商业银行
解析：全面
解析：客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部门负责人批准，可以采取临时冻结措施
解析：2019年1月30日最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》规定，非法吸收或者变相吸收公众存款构成犯罪，具有下列情形之一的，向亲友或者单位内部人员吸收的资金应当与向不特定对象吸收的资金一并计入犯罪数额：1.在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的；2.以吸收资金为目的，将社会人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的；3.向社会公开宣传，同时向不特定对象、亲友或者单位内部人员吸收资金的。因此，甲为炒股，遂以招工为名招募员工，员工未实际参加工作，而是认购“股金”后领取高额分红的，甲成立非法吸收公众存款罪。
A. 有符合《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》规定的章程
B. 有符合《中华人民共和国商业银行法》规定的注册资本最低限额
C. 有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员
D. 不需要其他审慎性监管要求的条件
A. 甲骗取银行贷款用于赌博的，成立骗取贷款罪，不成立贷款诈骗罪
B. 甲使用自己伪造的信用卡诈骗财物的，成立伪造金融票证罪与信用卡诈骗罪的牵连犯
C. 甲窃取、收买或者非法提供他人信用卡信息资料的，成立妨害信用卡管理罪
D. 甲无还款能力，以高额回报为诱饵吸收公众存款，用于个人挥霍的，成立集资诈骗罪
解析：①《中华人民共和国刑法》第193条规定，以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的，成立贷款诈骗罪。在司法实践中，具有下列情形之一的，应认定为具有非法占有目的：（1）假冒他人名义贷款的；（2）贷款后携款潜逃的；（3）未将贷款按贷款用途使用，而是用于挥霍致使贷款无法偿还的；（4）改变贷款用途，将贷款用于高风险的经济活动造成重大经济损失，导致无法偿还贷款的；（5）为谋取不正当利益，改变贷款用途，造成重大经济损失，致使无法偿还贷款的；（6）使用贷款进行违法犯罪活动的；（7）隐匿贷款去向，贷款到期后拒不偿还的等等。甲骗取银行贷款用于赌博的，具有非法占有目的，成立贷款诈骗罪。A选项说法错误。②如果行为人伪造、变造金融票证之后，又利用该金融票证实施金融诈骗行为的，属于牵连犯，从一重罪处罚。甲伪造信用卡，成立伪造金融票证罪。甲以非法占有为目的，使用伪造的信用卡骗取财物的，成立信用卡诈骗罪。甲的两个行为具有手段与目的的关系，而且在社会生活中具有通常性，属于类型性的牵连关系，成立牵连犯，从一重罪（从重）处罚。B选项说法正确。③按照《中华人民共和国刑法》第177条之一第1款的规定，妨害信用卡管理罪，是指非法持有、运输伪造的信用卡、伪造的空白信用卡、他人的信用卡，数量较大的，或者使用虚假的身份证明骗领信用卡的，或者出售、购买、为他人提供伪造的信用卡或者以虚假的身份证明骗领的信用卡的行为。第2款规定，窃取、收买或者非法提供他人信用卡信息资料的，成立窃取、收买、非法提供信用卡信息罪。前者针对的对象是信用卡本身，后者针对的对象是信用卡信息资料。甲窃取、收买或者非法提供他人信用卡信息资料的，成立窃取、收买、非法提供信用卡信息罪。C选项说法错误。④《中华人民共和国刑法》第192条规定，以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，成立集资诈骗罪。2010年12月13日最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第4条第2款规定，使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；（三）携带集资款逃匿的；（四）将集资款用于违法犯罪活动的；（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（八）其他可以认定非法占有目的的情形。甲无还款能力，以高额回报为诱饵吸收公众存款，用于个人挥霍的，表明甲以非法占有为目的进行集资诈骗，成立集资诈骗罪。D选项说法正确。
