A、 信息与沟通贯穿于内部控制体系的全过程
B、 信息与沟通为内部控制有效运行提供信息保证
C、 信息与沟通应借助信息技术提高效率效果
D、 举报不属于信息与沟通的范畴
答案:D
A、 信息与沟通贯穿于内部控制体系的全过程
B、 信息与沟通为内部控制有效运行提供信息保证
C、 信息与沟通应借助信息技术提高效率效果
D、 举报不属于信息与沟通的范畴
答案:D
A. 业务主管部门应当对受权人提交备案的授权文书进行审查,审查过程中有权要求受权人提供有关资料;
B. 在转授权文书下发后10个工作日,内部职能部门和直属机构应将转授权文书送本级机构授权管理部门备案;
C. 分支机构应将转授权文书以公文形式报上级机构授权管理部门备案;
D. 特别转授权书和转授权调整书可在每季末集中备案一次;
E. 授权文书的备案不影响转授权文书的生效。
解析:解析:命题依据:教材第三章,第二节
A. 各部门、各条线尽职监督工作的具体职责
B. 现场监督和非现场监督的频率、周期和覆盖面
C. 各部门、各条线尽职监督质量控制要求
D. 尽职监督中发现违规行为的处理方式及规则
解析:解析:命题依据:第六章,第一节
A. 绩效考评控制要求企业建立和实施绩效考评制度,科学设置考核指标体系
B. 绩效考评控制要求企业将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据
C. 绩效考评控制要求企业对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价
D. 绩效考评控制的建立和实施不需要征求被考评对象意见
A. 重大
B. 较大
C. 较小
D. 一般
A. 内部环境
B. 控制活动
C. 信息与沟通
D. 内部监督
A. 口头或书面证据
B. 实物证据
C. 视听证据
D. 其它证据
解析:解析:命题依据:教材第五章,第四节
A. 法律
B. 规则
C. 准则
D. 通知
A. 风险控制到位
B. 风险控制不到位
C. 责任追究不到位
D. 责任追究到位
解析:解析:命题依据:第七章,第一节
A. 违规必究是合规管理必须坚持的重要理念
B. 主要包括违规错误的纠改、制度缺陷的修正以及重大违规事件的惩处等
C. 对于违规行为和违规事件,需要区分违规性质和造成的影响及后果分类应对
D. 整改纠偏主要是指对违规行为的纠改,不包括检查发现制度缺陷的及时修订
解析:解析:命题依据:教材第一章,第二节
A. 盘点法
B. 详查法
C. 调节法
D. 鉴定法
解析:解析:命题依据:教材第五章,第四节