204.董事、监事和高级管理人员舞弊。上述现象通常表明财务报告内部控制可能存在( )缺陷。

A. 因经营管理需要，总行可以跨级转授权;

B. 因经营管理需要，一级分行可以跨级转授权;

C. 因经营管理需要;二级分行可以跨级转授权;

D. 因经营管理需要;一级支行可以跨级转授权。

A. 要将相关控制渗透到决策、执行、监督等各个管理环节

B. 仅须对部分经营管理活动过程进行全面控制

C. 要对包括从高层管理人员到基层执行操作人员在内的每一位员工进行控制

D. 实现全面、全员、全过程控制

A. 预算控制只涉及预算的制定，不包括预算的执行

B. 预算控制以控制偏差为基础，监测实际与目标的差异，然后采取相应控制措施，达到控制目的

C. 预算控制要求企业明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束

D. 通过预算控制，使得经营目标转化为各部门、各岗位乃至各员工的具体行为目标

A. 主查韩某在使用比较法比对被查单位2012年和2013年的汽油支出时发现，该单位2012年汽油支出30万元，2013年的汽油支出为100万元，判定其中可能存在问题。

B. 检查人员小赵在查看某户法人贷款的财务报表时，使用复算法匡算了该企业应交税金，得出的数据与档案资料差不多，判定企业财务报表真实。

C. 检查人员小王为证实某生猪养殖场养猪活动的真实性，亲临养猪场盘点生猪头数。

D. 检查人员小钱在查看某户个人贷款档案时，发现抵押物(借款人名下房产)可能存在虚假，为证实抵押物真实性，亲临房产所在地进行查看。

A. 财务报告内部控制缺陷

B. 非财务报告内部控制缺陷

C. 重大缺陷

D. 重要缺陷

A. 已整改

B. 部分整改

C. 未整改

D. 无需整改

A. 合规委员会

B. 风险管理委员会

C. 董事会

D. 审计及合规委员会

A. 经济形势

B. 法律变化

C. 科技进步

D. 运营管理

A. 内部环境是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称

B. 内部环境是企业实施内部控制的基础

C. 内部环境包括企业治理结构、企业文化、人力资源政策等

D. 内部环境不包括公司发展战略