A、 人为判断失误导致基于判断的决策出现失误,进而导致内部控制失效
B、 制度不能得到正确执行导致内部控制实效
C、 两个或多个人的串通行为可能导致内部控制失效
D、 考虑和权衡内部控制的成本与效益,可能会影响内部控制的有效性。
答案:ACD
解析:解析:命题依据:教材第四章,第二节
A、 人为判断失误导致基于判断的决策出现失误,进而导致内部控制失效
B、 制度不能得到正确执行导致内部控制实效
C、 两个或多个人的串通行为可能导致内部控制失效
D、 考虑和权衡内部控制的成本与效益,可能会影响内部控制的有效性。
答案:ACD
解析:解析:命题依据:教材第四章,第二节
A. 信息与沟通贯穿于内部控制体系的全过程
B. 信息与沟通为内部控制有效运行提供信息保证
C. 信息与沟通应借助信息技术提高效率效果
D. 反舞弊不属于信息与沟通的范畴
A. 较强
B. 一般
C. 较弱
D. 关注
解析:解析:命题依据:教材第四章,第四节
A. 正文应当使用条文排列表述,每条可以分为款、项、目。
B. 编、章、节、条、款的序号用中文数字依次表述。
C. 项的序号用中文数字加括号表述,目的序号用阿拉伯数字表述。
D. 作业规则可采用流程图和流程分析的方法,体例上不受条、款、项、目等排列表述限制。
解析:解析:命题依据:教材第二章,第四节
解析:解析:命题依据:教材第十一章,第五节
A. 制定和执行合规管理计划
B. 银行经营活动的合规性审计
C. 合规审核
D. 合规监测与评估
解析:解析:命题依据:教材第一章,第二节
A. 有效识别和评估包括自身合规风险在内的各类风险
B. 向合规管理部门及时报告相关合规风险信息
C. 支持合规部门的合规风险监测
D. 实施独立的合规风险识别、监测、评估、报告
解析:解析:命题依据:教材第十章,第四节
A. 1986年颁布的《会计基础工作规范》
B. 1996年颁布的《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》
C. 1999年修订的《会计法》
D. 2001年颁布的《内部会计控制规范——基本规范》
A. 2
B. 3
C. 4
D. 5
解析:解析:命题依据:第八章,第四节
A. 将检查发现的问题移交相关部门
B. 发送风险提示
C. 销毁检查档案
D. 编撰案例,开展宣传教育
解析:解析:命题依据:教材第五章,第二节
解析:解析:命题依据:教材第十四章,第三节