按照《商业银行并表管理与监管指引》规定，（ ）是指商业银行或银行集团内各附属机构作为委托人，以理财、委托贷款等代理资金或者利用自有资金，借助证券公司、信托公司、保险公司等银行集团内部或者外部第三方受托人作为通道，设立一层或多层资产管理计划、信托产品等投资产品，从而为委托人的目标客户进行融资或对其他资产进行投资的交易安排。

A. 未履行诚信、勤勉、保密义务，并造成严重不良后果的

B. 将所承担的审计业务分包或转包给其他机构的

C. 审计人员和时间安排难以保障银行业金融机构按期披露年度报告的

D. 审计报告被证实存在严重质量问题的

A. 需求拉上型

B. 成本推进型

C. 输入型

D. 结构型

A. 借款人甲通过其他融资方式偿还银行贷款

B. 借款人乙应于2014年12月31日偿还本息，2015年1月1日仍未还款

C. 借款人丙应于2014年12月31日偿还本息，2014年12月1日计划利用兼并恶意逃废银行债务

D. 借款人丁及时偿还其他银行的债务

A. 为民间融资牵线搭桥

B. 自办、入股、参与经营担保公司、小额贷款公司、网络借贷平台、第三方理财(资产管理)机构等融资中介机构

C. 为融资中介机构实际出资人或控制人

D. 与客户、担保公司、小额贷款公司、网络借贷平台、第三方理财(资产管理)机构等频繁发生大额资金往来。

A. 最近1年存款达到且持续保持在80亿元以上，且最近1年月均存放同业余额不低于30亿元；

B. 最近1年资金集中度达到且持续保持在50%以上，且最近1年月均存放同业余额不低于50亿元；

C. 最近1年资金集中度达到且持续保持在30%以上，且最近1年月均存放同业余额不低于80亿元。

D. 最近1年存款达到且持续保持在100亿元以上，且最近1年月均存放同业余额不低于50亿元；

A. 各自发放贷款

B. 银团贷款

C. 委托贷款

D. 搭桥贷款

A. 月度一次

B. 季度一次

C. 半年一次

D. 每年一次

A. 承担风险防控主体责任，层层建立横向到边、纵向到底的责任制

B. 各级银行业金融机构一把手是风险防控的第一责任人

C. 分管行领导是分管条线风险防控的直接责任人

D. 各前、中、后台部门和各分支机构依照权责承担相应的风险防控责任

A. 确保商业银行依法合规经营；

B. 确保商业银行培育审慎的风险文化；

C. 确保商业银行履行良好的社会责任；

D. 确保商业银行保护金融消费者的合法权益。

A. 匹配性原则

B. 全覆盖原则

C. 独立性原则

D. 有效性原则