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企业内部控制期末资料2

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题库简介：企业内部控制期末资料2

企业内部控制期末资料2

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企业内部控制期末资料2（全章企业内部控制期末资料2）

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相关题目

5、下列选项中,不属于财产保护控制的是( )

A. 　妥善保管涉及资产的各种文件资料

B. 　明确会计凭证的装订和保管手续责任

C. 　定期对实物资产进行盘点

D. 　为大楼或其内的区域设立门禁系统

解析：解析: 本项属于会计系统控制的内容,其他三项属于财产保护控制的范畴。

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7、COSO《企业风险管理框架》报告与《内部控制整合框架》报告相比,增加的目标类型是( )

A. 　战略目标

B. 　经营目标

C. 　合规目标

D. 　报告目标

解析：解析: COSO《内部控制整合框架》报告首次明确提出内部控制三大目标,即合规目标、报告目标和经营目标,《企业风险管理框架》报告在三大目标的基础上又增加了战略目标。

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17、制衡和监督本质上都是抑制人性中“恶”的一面,因此可以合二为一。( )

A. 正确

B. 错误

解析：解析: 制衡和监督虽然都用以抑制人性中“恶”的一面,但两者的作用不一致,制衡起到的是“不能干”的作用,监督起到的是“不敢干”的作用。

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2、下列有关内部监督形式的说法,错误的是( )

A. 　内部监督可以分为日常监督和专项监督两种形式

B. 　在企业发展战略、组织架构等发生较大变化的情况下需要加强专项监督

C. 　日常监督是对内部控制的某一方面进行有针对性的监督检查

D. 　日常监督是企业对建立和实施内部控制的情况进行常规的、持续的监督检查

查看题目

4、以下属于专项监督机构的是( )

A. 　监事会

B. 　生产部门的质检

C. 　采购部门的验收

D. 　财务部门的稽核

解析：解析: B、C、D都属于履行日常监督职责的岗位,而唯独监事会属于专项监督机构。

查看题目

9、下列有关授权审批控制的说法,错误的是( )

A. 　审批要有界限,即不得越权审批

B. 　审批要有依据,即不得随意审批

C. 　审批要有程序,但可以越级报批

D. 　授权应有保障,即需要加强监督

解析：解析: 审批要有程序,且不能越级报批,否则容易导致舞弊的发生。

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11、1如果企业及员工出现不合规行为,可能导致企业( )

A. 　承担法律责任

B. 　受到相关处罚

C. 　发生经济损失

D. 　出现声誉损失

解析：解析:企业及其员工如果出现不合规行为,将引发法律责任,受到相应处罚,造成经济损失或声誉损失。

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10、在职责划分时需要强调的“三权分离”不包括的权利是( )

A. 　业务执行权

B. 　业务调查权

C. 　业务监督权

D. 　业务审批权

解析：解析: “三权”分离是指任何一项业务都应该将该项业务的执行权、审批权和监督权相分离,以形成相互制衡的状态。

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8、下列方法,不属于绩效考评的主要方法类型的是( )

A. 　德尔菲法

B. 　关键绩效指标法

C. 　平衡计分卡法

D. 　经济增加值法

解析：解析: 绩效考评主要包括关键绩效指标法、平衡计分卡法、经济增加值法三大类型,而德尔菲法属于风险识别的方法。

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20、人为错误属于内部控制执行局限性的典型表现之一。( )

A. 正确

B. 错误

解析：解析: 内部控制制度的执行人员因粗心、精力不集中、身体欠佳、判断失误或误解上级发出的指令、对内部控制制度理解不到位等原因,也会导致内部控制制度失效。

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B. 　审批要有依据,即不得随意审批

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A. 　承担法律责任

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C. 　发生经济损失

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A. 　业务执行权

B. 　业务调查权

C. 　业务监督权

D. 　业务审批权

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8、下列方法,不属于绩效考评的主要方法类型的是( )

A. 　德尔菲法

B. 　关键绩效指标法

C. 　平衡计分卡法

D. 　经济增加值法

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20、人为错误属于内部控制执行局限性的典型表现之一。( )

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